Court ruling № 61917844, 04.02.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/1010/16

760/19247/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2016 року слідчий суддя Соломянського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Новосельського С.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000167 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ППІ ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000167 від 11.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що з ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт №980/26-58-22-07-18 від 23.03.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Спрінгбокс» (код ЄДРПОУ 38919344) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014., відповідно до якого встановлено заниження службовими ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) податку на додану вартість на загальну суму 957545 грн.

Встановлено, що ТОВ «ТД «Західагроінвест» (код ЄДРПОУ 39091027) згідно договору поставки з виступало замовником ТОВ «Спрінгбокс» молочної продукції (сухого молока), а ТОВ «Спрінгбокс» виступало як постачальник.

В ході проведення аналізу руху товарно-матеріальних цінностей (сухого молока), яке реалізовано від ТОВ «Спрінгбокс» до ТОВ «ТД «Західагроінвест» встановлено, що за вказаний період податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Спрінгбокс» на 82.6% сформовано за рахунок придбання тмц/послуг у ТОВ «Авалон Компані» (39203662), ТОВ «Сільвер ОСОБА_3» (38776990) та ТОВ «Айслогістик» (код ЄДРПОУ 39292616).

По взаємовідносинах з ТОВ «Авалон Компані» встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», товар сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ «Авалон Компані» встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа), яке формувало податковий кредит виключно від ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ Айслогістик" (39292616) встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», товар сухе молоко, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ Айслогістик" встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ "Укрпродтов" (39340989) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

По взаємовідносинах з ТОВ «Сільвер ОСОБА_3» (38776990) встановлено, що у останнього стан 8 (незнаходження за місцезнаходження), кількість працівників 1 особа, єдиним покупцем виступало ТОВ «Спрінгбокс», транспортно-експедиційні послуги, однак в ході аналізу податкового кредиту ТОВ «Сільвер ОСОБА_3» встановлено, що постачальниками за весь період були виключно ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (стан-8, працюючих одна особа) та ТОВ "Укрпродтов" (39340989) (стан 9, працівників 1 особа), які в свою чергу формують податковий кредит виключно у ТОВ "Нафтовий Альянс" (37044572) (постачання нафтопродуктів), ТОВ "Ванскі" (38122923) (рибна продукція), ТОВ "Кофінтон" (37120506) (кава).

28.01.2016 допитано ОСОБА_4 який значиться засновником та директором на ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532). Останній показав, що зареєстровував вищевказане підприємство на своє імя на прохання не встановленої слідством особи за грошову винагороду. ОСОБА_4 показав, що підписував документи, в тому числі у нотаріуса, надані йому від не встановленої особи, але в суть і зміст їх не вникав. За вказані послуги не встановлена слідством особа надавала ОСОБА_4 грошові кошти, які останній використовував у власних цілях.

Також, у ОСОБА_4 відібрано експериментальні зразки почерку та підписів для подальшого використання останніх у проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Згідно АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) зареєстровано Оболонською районною у м. Києві державною адміністрацією та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532), факту реєстрації та подальшої перереєстрації, а також проведення почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_4 у статутних та реєстраційних документах виникла необхідність в отриманні доступу до оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної службиГоловного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Героїв Сталінграду 57.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_1 або оперативним співробітникам ДПІ у Соломянського району ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме оригіналів установчих та реєстраційних документів ППІ ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) (Статут, протоколи загальних зборів учасників, накази на призначення директора), довіреностей на представлення інтересів ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532), кореспонденції, в якій ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532) було зареєстровано Облонською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ «Джи-Ві Груп» (код ЄДРПОУ 39267532), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Облонського району реєстраційної службиГоловного управління юстиції у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Героїв Сталінграду 57.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха