Court ruling № 61908495, 08.08.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11302/16-к

провадження № 1-кс/201/6874/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення огляду,

ВСТАНОВИВ:

08 серпня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, Жовтневий район, вул. Сімферопольська, 21, з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ «Комерційна Фірма «Сервіс Метал Центр» (ЄДРПОУ 39190224), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ «Юста - Трейд» (ЄДРПОУ 37732203), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ «Каранта Плюс» (ЄДРПОУ 39747164) та ТОВ «Компанія Меткорн» (ЄДРПОУ 39854423), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.

Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» здійснили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо), та безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) має ліцензію на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів

Відповідно до даних ДП «Дніпропетровській регіональний центр операцій з металобрухтом», ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) діяльність з заготівлі, переробки металобрухту чорних металів здійснює на території виробничої площі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К.

Факт фактичного використання ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (ЄДРПОУ 38678556) виробничої площі за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, також підтверджується податковою звітністю підприємства в частині відображення взаємовідносин з ТОВ «Юс - ЛТД» (ЄДРПОУ 33183468) щодо оренди виробничого майданчика с твердим покриттям за вказаною адресою.

29.02.2016 року в межах зазначеного кримінального провадження, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська був проведений обшук на виробничій площі ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» із залученням спеціаліста ПАТ «ДП Втормет» за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К. В ході якого серед іншого було оглянуто та вилучено брухт чорного та кольорового металу загальною вагою понад 1200 тон.

29.02.2016 року ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська на вказаний брухт металів був накладений арешт.

07.07.2016 року отримано оперативну інформацію, про зникнення вказаного майна а саме брухту металів на які було накладено арешт.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення огляду території та приміщень (складських, виробничих та ін.) розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Комісара Крилова, 21 К, що на праві власності належать ТОВ «Юс - ЛТД» (ЄДРПОУ 33183468), з метою перевірки цілісності, повноти та умов зберігання майна на яке накладено арешт а саме брухт чорних та кольорових металів.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32015040650000017, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Князєва В.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про дозвіл на проведення огляду - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Антонюк