Court ruling № 61908480, 08.08.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11188/16-к

провадження № 1кс/201/6769/2016

УХВАЛА

08 вересня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08 вересня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32013000000000003 від 02.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування зокрема встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) в період І півріччя 2012 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України незаконно внесли до складу валових витрат суми по взаємовідносинам з ТОВ «Алген» (ЄДРПОУ 34214952) та рядом інших підприємств які мають ознаки фіктивності, чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 055 733.00 грн.

Згідно до довідки №36/1601/35932671 про результати аналітичного дослідження з питань взаємовідносин між ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) та ТОВ «Алген» (ЄДРПОУ 34214952) за період з 01.01.2012 по 30.06.2012, встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах між вказаними підприємствами за І півріччя 2012 року можуть складати 3 055 733.00 грн., а саме завищення податкового кредиту на суму 1 490 601.67 та ухилення від сплати податку на прибуток на суму 1 565 131.75 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, який з 12.05.2008 по грудень 2012 займав посаду директора ТОВ «ОСОБА_3 Компані» пояснив, що не памятає обставин взаємовідносин з ТОВ «Алген», однак показав, що всі взаємовідносини з зазначеним підприємством було відображено в бухгалтерському та податковому обліках.

Разом з тим, вироком Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська від 02.09.2014 колишнього директора ТОВ «Алген» ОСОБА_5 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, та призначено покарання у вигляді штрафу у розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб Управління реєстраційної служби Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, а саме реєстраційної справи ТОВ «ОСОБА_3 Компані» (ЄДРПОУ 35932671) зареєстрованого 12.05.2008 року під №12241020000042526 - оригіналів всіх документів, що знаходяться в зазначеній справі, в тому числі заяви про державну реєстрацію; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в ДФС; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; копій сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та ін.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32013000000000003, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк