Court ruling № 61908457, 20.09.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13217/16-к

провадження № 1-кс/201/8014/2016

УХВАЛА

20 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000091 від 04.09.2015 про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Агротек» (код ЄДРПОУ 32232765), зареєстрованого в ДПІ у АНД районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та розташованого у м.Дніпропетровську вул. Собінова, 1, при веденні фінансово-господарської діяльності в березні 2015 року, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), умисно ухилились від сплати податку на додану вартістьна суму 3 283 484 грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

За результатами відпрацювання податкової звітності ТОВ «Агротек» встановлено, що підприємство у період 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, на яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а саме: ТОВ «Компанія «Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463) на загальну суму 3,283 млн. грн., ПП «Мир Семян» (код ЄДРПОУ 31390435) на загальну суму 1,777 млн. грн., ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098) на загальну суму 1,873 млн. грн.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що розрахунок ТОВ «Агротек» з ТОВ «Компанія «Експотех» був проведений шляхом укладення договору відступлення права вимоги № 2210-15, згідно якого ТОВ «Компанія «Експотех» передало право вимагати від боржника ТОВ «Агротек» новому кредитору ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), що знаходяться в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), у тому числі:

1.1. статутні документи;

1.2. довідки про взяття на податковий облік;

1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;

1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

1.6. реєстраційну картку;

1.7. службові записки і т.п.;

2.? довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) використовувало у своїй діяльності протягом 2015-2016 рр.

3.? документи податкової звітності ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

4.? звернення службових осіб ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

5.? довідки про суми пільг в оподатковуванні;

6.? довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), проведених органами державної податкової служби за 2015-2016 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

7.? чи перебуває вищевказаний суб'єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

8.? щодо податкової заборгованості ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

9.? перелік співробітників ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), які отримували доходи з 01.01.2014 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

10.? договори щодо надання ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32015040000000091, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), що знаходяться в ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), у тому числі:

1.1. статутні документи;

1.2. довідки про взяття на податковий облік;

1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;

1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

1.6. реєстраційну картку;

1.7. службові записки і т.п.;

2. довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) використовувало у своїй діяльності протягом 2015-2016 рр.

3. документи податкової звітності ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

4. звернення службових осіб ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

5. довідки про суми пільг в оподатковуванні;

6. довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), проведених органами державної податкової служби за 2015-2016 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

7. чи перебуває вищевказаний суб'єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

8. щодо податкової заборгованості ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

9. перелік співробітників ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752), які отримували доходи з 01.01.2014 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

10. договори щодо надання ТОВ «Експресторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39198752) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040000000091, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк