Court ruling № 61908449, 08.08.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11308/16-к

провадження № 1кс/201/6880/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08 серпня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014040000000040 про вчинення кримінальних правопорушень за ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2013 року, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію, або придбали на підставних осіб підприємство ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпропетровськ (м. Дніпро) ГУ ДФС у Дніпропетровській області, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Засновником та директором підприємства являється ОСОБА_3 Основний вид діяльності підприємства будівництво житлових та нежитлових будівель. Взято на податковий облік як платник податків ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), а саме в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відносно ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) та їх вилучення, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) використовував у своїй діяльності за весь період часу;

- документи податкової звітності ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) за весь період діяльності підприємства ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468);

-звернення службових осіб ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), які отримували доходи за весь період діяльності ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468), (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період,

та інших документів стосовно ТОВ «Будпромконсалт» (код ЄДРПОУ 38434468) , що знаходяться в приміщенні ДПІ у Бабушкінському (Шевченківському) районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32014040000000040, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк