Court ruling № 61908427, 20.09.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13211/16-к

провадження № 1-кс/201/8009/2016

УХВАЛА

20 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32014040000000156 від 28.11.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.3 ст.358 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (код 35740432), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того встановлено, що група осіб створили ряд субєктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, чим вчиняють та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, діючи зі спільниками, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств, в тому числі: ТОВ «Альфаснаб» (код 39408072), ТОВ «Тесей-Н (код 37069775), ТОВ «ТД Сорс-ДСК» (код 38199996), ТОВ «БД ОСОБА_1» (код 34984713), ТОВ «ТД «Дана-Днепр» (код 38242407), ТОВ «ОСОБА_4 Украина» (код 38242124), ТОВ «Автобуд-2008» (код 36160752), ТОВ «ПДО-Днепр» (код 38113600), ТОВ «Оникс-Трейд ЛТД» (код 38836478), ЧП «Рапан» (код 25529701), ПП «Мега-Микс» (код 36496260), ПП «Фаворит Запчасти» (код 36574516), ТОВ «Валио-Техно-Строй» (код 35124081), ТОВ «Глобалстрой» (код 34682265), ПП «Мегатехснаб» (код 34914630), ТОВ «БД Креатив Строй» (код 38893929), ТОВ «НПП «АНТ» (код 34631713), ТОВ «СВС» (код 32882602), ТОВ «НПП «Ньютек» (код 31142723), ПП «ЮВК-Пром» (код 35165440), ТОВ «Дніпропаксервіс» (код 34734098), ТОВ «МС-Фератус» (код 35042505), ПП «МД-Колхіда» (код 36625502), ТОВ «Спецфундаментстрой-Плюс» (код 33972540), ПП «Авіс-Трейд» (код 35165592), ПП «Укрсплав Техно» (код 32887328), ПП «НПФ «ДКЦ» (код 31231294), ТОВ «Ельпіс» (код 38873148), ПП «Фірма-Ангеліна» (код 23943773), ТОВ «Лаваре» (код 37987146), ТОВ «Юніпак-М» (код 39374625), ТОВ «Трейд-Капітал-Інвест» (код 39491972), ТОВ «Київцентрпостач» (код 39491878), ТОВ «МПВ-Україна» (код 38755169), ТОВ «Метал Трейд Сервіс» (код 36054218), ТОВ «ГСМ-Днепр Плюс» (код 35807250), ПП «Приматех» (код 37149588), ТОВ «Лайнер» (код 33181156), ПП «Топран» (код 36440045), ТОВ «Макрос Пром» (код 39941248), ТОВ «Вимакс Системс» (код 39817194), ТОВ «Тріумф технології» (код 39911770), ТОВ «Інкоіндустрія» (код 39817718), ТОВ «Київцентрпостач ЛТД» (код 39597468), ТОВ «Трейд Кепітал ОСОБА_5» (код 39596024), ТОВ «Роміко Трейд ЛТД» (код 39740263), ТОВ «Астер Профіт» (код 39812311) та інші, та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобовязань, конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків та підроблення документів.

Так, ОСОБА_3, маючи на меті особисту наживу та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обовязки між спільниками та особисто контролював та продовжує контролювати незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.

Для забезпечення своєї незаконної діяльності ОСОБА_3 разом зі спільниками здійснюють незаконне та безпідставне оформлення фінансово-господарських документів, що начебто свідчать про придбання підконтрольними фіктивними підприємствами продукції у ТОВ «Єділія» (код 35740432), ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код 25412361), ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107), Агрофірма «Евріка» (код 20934070), ПАТ «Західна ОСОБА_6» (код 32831296), ТОВ «Івамакс» (код 37373860), ТОВ «Стагроінвест» (код 37595668), ПАТ «Христинівський Молокозавод» (код 00451725), ПАТ «Жашківський Маслозавод» (код 00447793), що надає змогу таким підконтрольним підприємствам безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ з метою його подальшого «продажу» іншим зацікавленим юридичним особам шляхом вчинення підроблення документів.

Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарської діяльності, ОСОБА_3 разом зі спільниками шляхом підроблення офіційних документів про вчинення господарських операцій документально оформлюють неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надають зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб'єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305) підприємством ТОВ «Науково-виробниче підприємство «АНТ» (код 34631713), відкрито рахунок, який використовується в механізмі конвертації грошових коштів, а саме: № 26001105700300.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю у ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305), а саме:

?? обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «Науково-виробниче підприємство «АНТ» (код 34631713) за весь період діяльності підприємства;

?? документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26001105700300, який належить ТОВ «Науково-виробниче підприємство «АНТ» (код 34631713) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

?? всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків рахунку по теперішній час;

?? документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю у ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305), а саме:

обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ «Науково-виробниче підприємство «АНТ» (код 34631713) за весь період діяльності підприємства;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26001105700300, який належить ТОВ «Науково-виробниче підприємство «АНТ» (код 34631713) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) вказаного підприємства за період часу з моменту відкриття вищезазначених рахунків рахунку по теперішній час;

документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32014040000000156, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк