Court ruling № 61908413, 08.08.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/11321/16-к

провадження № 1кс/201/6893/2016

УХВАЛА

08 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

08 серпня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 1 ст. 205 КК України, та за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Альтерра Трейдинг», за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040000000006 від 12.02.2016.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 здійснили державну реєстрацію субєкта господарювання, а саме ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), тобто вчинили фіктивне підприємництво.

Крім того, невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобовязань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновником та керівником, ТОВ «Альтерра Трейдинг» одноосібно є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Допитаний ОСОБА_3 показав, що відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства він не має, відповідні документи при придбанні ТОВ «Альтерра Трейдинг», а також призначенні на посаду керівника підписав за грошову винагороду.

ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290) взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 29.09.2015 № 040815146143, перебуває на податковому обліку:

Білоцерківська ОДПІ ГУ ДФС у Київській області основне місце обліку, стан 65 платник з наступного року;

Новомосковська ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області не основне місце обліку, стан 45 платник до кінця року.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, тобто можливість ознайомитись та вилучити у уповноважених осіб Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області документи облікової справи платника податків ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290) та інші наявні в розпорядженні документи щодо ТОВ «Альтерра Трейдинг» (код 40035290) в оригіналах, у повному обсязі, з 29.09.2015 по теперішній час, у тому числі заяви про взяття на податковий облік, заяви про зміну місця податкового обліку, заяви про місцезнаходження платника податку, довідки про взяття на облік, свідоцтва платника податку, свідоцтва про державну реєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності; документи щодо реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Альтерра Трейдинг» за юридичною адресою, договори оренди, суборенди та ін.; документи перевірки знаходження платника податків за юридичною адресою/місцем обліку; документи про реєстрацію (перереєстрацію) субєктом спеціального режиму оподаткування (заяви про реєстрацію (перереєстрацію) субєктом спеціального режиму оподаткування, свідоцтва платника спеціального режиму оподаткування та ін..); договори (угоди) про подання податкової звітності в електронному вигляді та додатки до них; договори про надання послуг ЕЦП, посилені сертифікатів відкритого ключа ЕЦП; акти перевірок.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №32016040000000006, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк