Court ruling № 61908388, 27.09.2016, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13534/16-к

провадження № 1-кс/201/8148/2016

УХВАЛА

27 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

27 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040650000040 від 25.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності в період 2015 2016 років створили (придбали) ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Міталтех» (код ЄДРПОУ 40285041), ТОВ «Лакатош» (код ЄДРПОУ 40285209), ТОВ «Ольвіпромторг» (код ЄДРПОУ 40196161), ТОВ «Пікмаш» (код ЄДРПОУ 40196093), ТОВ «Бітехпром» (код ЄДРПОУ 40182431) та ТОВ «Гошпром» (код ЄДРПОУ 40182232), реквізити яких використовували для прикриття фактично незаконної діяльності, тим самим вчинили фіктивне підприємництво.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Міталтех», ТОВ «Лакатош», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Бітехпром» та ТОВ «Гошпром» мають ознаки «фіктивності» та їх реквізити використовуються для надання послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків.

За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ «Міталтех», ТОВ «Лакатош», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Бітехпром» та ТОВ «Гошпром» встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.

За результатами аналізу податкової звітності, а саме додатку «5» до декларацій з податку на додану вартість, ТОВ «Міталтех», ТОВ «Лакатош», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Бітехпром» та ТОВ «Гошпром», в яких відображені відомості про покупців та постачальників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а фактично відомості про підприємства, які користувалися послугами по конвертації грошових коштів, встановлено, що в період 2016 року дані підприємства декларували фінансово-господарські взаємовідносини із рядом субєктів господарювання, в тому числі із ТОВ «Промінтех» (код ЄДРПОУ 25017622).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промінтех» використало схему ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операції, декларуючі взаємовідносини із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» і за рахунок використання реквізитів яких, ним незаконно формувався податковий кредит з ПДВ.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами встановлено, що за податковою адресою ТОВ «Промінтех» фактично діяльності не здійснює, і використовує офісні приміщення за іншими невстановленими адресами. Проведеними заходами встановити реальні адреси, де проводиться фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства не надалось можливим.

В ході досудового розслідування, аналізом податкової звітності ТОВ «Промінтех» (код ЄДРПОУ 25017622), відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступної ІР-адреси:

- 93.75.150.200, якою користувались 31.08.2016 о 09:39:20, 06.09.2016 о 09:18:59, 08.09.2016 о 09:07:46, - яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Воля-Кабель».

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913, м. Київ, вул. Райдужна, б. 27), а саме:

- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт компютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступних ІР-адрес:

- 93.75.150.200, якою користувались 31.08.2016 о 09:39:20, 06.09.2016 о 09:18:59, 08.09.2016 о 09:07:46, і яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Воля-Кабель».

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040650000040, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Воля-Кабель» (код ЄДРПОУ 30777913, м. Київ, вул. Райдужна, б. 27), а саме:

- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт компютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів Державної фіскальної служби України в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного звязку з наступних ІР-адрес:

- 93.75.150.200, якою користувались 31.08.2016 о 09:39:20, 06.09.2016 о 09:18:59, 08.09.2016 о 09:07:46, і яка надана оператором телекомунікаційних послуг ТОВ «Воля-Кабель».

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32016040650000040, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк