Court ruling № 61810694, 04.10.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8867/16-к

Провадження № 1-кс/592/3543/16

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 жовтня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря Коваленко А.В., слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Макаренко В.М.про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 32016200000000044 від 16.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження -слідчого Макаренко В.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «Спецармапром» (код 38516875), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_1), сформовано від'ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Кролевецьке лісомисливське господарство» (код 993001), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ «Спецармопром» (код 38516875), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№26009019543284 (980 UAH), 26059000000634 (980 UAH), 26158026808250 (980 UAH), 26153026808716 (980 UAH), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ «ВБР» (МФО 380719).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№2600931296 (980 UAH), 26009019543284 (980 UAH), 26059000000634 (980 UAH), 26158026808250 (980 UAH), 26153026808716 (980 UAH), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ «ВБР» (МФО 380719). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковим рахункам №№260026009019543284 (980 UAH), 26059000000634 (980 UAH), 26158026808250 (980 UAH), 26153026808716 (980 UAH), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ «ВБР», а саме:

- документів, які були надані ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ «ВБР» (МФО 322324, м. Київ, вул. Київ, вул. Чорновола, 25), для відкриття розрахункових рахунків №№260026009019543284 (980 UAH), 26059000000634 (980 UAH), 26158026808250 (980 UAH), 26153026808716 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ДП «Середино-Будське лісове господарство»;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ДП «Середино-Будське лісове господарство», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп'ютерної техніки ДП «Середино-Будське лісове господарство», за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№260026009019543284 (980 UAH), 26059000000634 (980 UAH), 26158026808250 (980 UAH), 26153026808716 (980 UAH), за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- матеріалів юридичної справи ДП «Середино-Будське лісове господарство»;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2013 по 31.12.2015.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ «ВБР» (МФО 380719, м. Київ, вул. Чорновола, 25)

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова