Court ruling № 61776754, 03.10.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8866/16-к

Провадження № 1-кс/592/3542/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап М.М., за участю секретаря судового засідання Грох Т.А., слідчого Макаренка В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32016200000000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.05.2016 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2 обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.05.2016 за №32016200000000044 за фактом вчинення, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4А, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «Спецармапром» (код 38516875), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1), сформовано відємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Кролевецьке лісомисливське господарство» (код 993001), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ «Спецармопром» (код 38516875), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Представник ПАТ АБ «Укргазбанк» у судове засідання не прибув, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 16.05.2016 за №32016200000000044, за фактом вчинення, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, досудове розслідування у якому здійснює слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, інформація зазначена у клопотанні знаходиться у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню, надавши тимчасовий доступ по розрахунковим рахункам №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), а саме: документів, які були надані ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), для відкриття розрахункових рахунків №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ДП «Середино-Будське лісове господарство»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ДП «Середино-Будське лісове господарство», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками; карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку; роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; чеків про зняття готівки за період з 01.01.2013 по 31.12.2015. В іншій частині клопотання є необґрунтованим і задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ по розрахунковим рахункам №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), які відкриті для ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), а саме: документів, які були надані ДП «Середино-Будське лісове господарство» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), для відкриття розрахункових рахунків №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ДП «Середино-Будське лісове господарство»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ДП «Середино-Будське лісове господарство», за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками; карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку; роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№26003206288 (980 UAH), 26003206288 (978 EUR), 26003206288 (840 USD), за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; чеків про зняття готівки за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні особи ПАТ АБ «Укргазбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Розяснити ПАТ АБ «Укргазбанк», що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Косолап