Court ruling № 61611063, 26.09.2016, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/7166/16-к

пр.№ 1-кс/464/1753/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 вересня 2016 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016140000000108 від 12.07.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання йому або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) з ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), в період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), що знаходиться за юридичною адресою даного СГД, а саме: Львівська область, м.Городок, вул.Богдана Лепкого будинок 2, офіс 6. Просить розглянути це клопотання за відсутності службових осіб та представників ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), осіб у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №32016140000000108 від 12.07.2016р., відносно службових осіб ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), які в період з 01.08.2014р. по 01.05.2015р., проводячи фінансово-господарські взаємовідносини з субєктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) та ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961174,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Підставою для реєстрації кримінального провадження слугував акт перевірки складеного працівниками Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, за №106/1401/38992466 від 31.05.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) за період з 01.12.2014 року по 01.05.2015 року, та з ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2014 року службові особи ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961174,00грн. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) для перевезення, зберігання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей (мясопродуктів) які нібито були придбані в ТОВ «ОСОБА_3 і К» (ЄДРПОУ 37278432) та ТОВ «ОСОБА_4 Сервіс» (ЄДРПОУ 37887264) уклали договори про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425). Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, винесення підозри та притягнення винних осіб до відповідальності, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Леськів А.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466) з ТОВ «Агропобутсервіс» (ЄДРПОУ 20822425), в період з 01.08.2014 по 31.12.2015, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Захід Мясо» (ЄДРПОУ 38992466), що знаходиться за юридичною адресою даного СГД, а саме: Львівська область, м.Городок, вул.Богдана Лепкого будинок 2, офіс 6.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.