Court ruling № 61348638, 15.09.2016, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/11687/16-к

У Х В А Л А

15 вересня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., з участю слідчого Шишка О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 320161800000000024 від 03.03.2016р. за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообовязкове державне соціальне страхування у великих розмірах службовими особами Мале підприємство ТОВ «Олісма» (код ЄДР 13977624), за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Встановлено, що службовими особами МП ТОВ «Олісма» внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування до бюджету.

Відповідно до п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування»: «У разі наявності у платника єдиного внеску зобов'язань із сплати податків, інших обов'язкових платежів, передбачених законом, або зобов'язань перед іншими кредиторами зобов'язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, крім зобов'язань щодо виплати заробітної плати (доходу)».

Таким чином, у діях службових осіб МП ТОВ «Олісма» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.2 ст.212-1 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та вказав на те що листом № 2048/10/17-00-23-02 від 26.08.2016, в порядку ст. 93 КПК України звертався до МП ТОВ «Олісма» з проханням надати необхідну інформацію та документально підтверджуючі відомості. Станом на 14.09.2016 року копії таких документів не надано. Враховуючи, що МП ТОВ «Олісма» законні вимоги слідчого щодо надання копій документів, відомостей ігнорують, на запити не відповідають, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у МП ТОВ «Олісма», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у МП ТОВ «Олісма знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення розрахунків з бюджетом та загальний стан розрахунків в період виникнення боргу з ЄСВ, та інші документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

У х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, на тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження з можливістю вилучення, зокрема фінансово-господарських документів, документів бухгалтерського та податкового обліку в тому числі, що підтверджують нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування Мале підприємство ТОВ «Олісма» (код ЄДР 13977624. 35313 Рівненський р-н, смт. Оржів, вул. Заводська, 10), а саме:

- оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку - 361, 362, 631, 632, 681, 685 за період з 01.01.2014 по час винесення ухвали суду;

- картку по рахунку 311, за період з 01.01.2014 по час винесення ухвали суду;

- документи, що підтверджують проведення розрахунків з держбюджетом, щодо сплати поточних платежів та заборгованості (в т.ч. пеня та штрафна санкція) з єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2014 по час винесення ухвали суду;

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причини зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала набрала законної сили 15 вересня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов