Court ruling № 61345432, 15.09.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/18265/16-к

УХВАЛА

15 вересня 2016 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

14 вересня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул.Дегтярівська, 53А).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4478,1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, проведеним аналізом діяльності підприємства встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснювали господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

У вищевказаний період одним із працівників ТОВ «Полонське» являлась громадянка ОСОБА_3, яка здійснювала ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Полонське» та може бути причетна до здійснення злочинної діяльності. У ході проведення процесуальних (слідчих) дій, встановлено, що вона у повсякденному житті та на роботі, використовує номер стільникового звязку абонента мережі Київстар №38097-918-85-21, що підтверджується рапортом працівника оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області від 18.07.2016 р..

Враховуючи викладене у кримінальному проваджені, для встановлення фактичних місць заготівлі сої, місць зберігання первинних бухгалтерських документів, підтвердження або спростування факту транспортування сої в адресу ТОВ «Полонське», а також встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Полонське», має важливе доказове значення інформація ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул. Дегтярівська, 53-а) про всі телефонні зєднання, в тому числі «SMS» та нульові зєднання, абонента мережі мобільного звязку ОСОБА_3 за номером №38097-918-85-21, яким вона постійно користувалась, у період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р.

Слідчий просить надати доступ до роздруківок телефонних зєднань, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 або іншим працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул.Дегтярівська, 53А) - роздруківок, що містять інформацію про всі телефонні зєднання, в тому числі «SMS» та нульових зєднань, абонента мережі мобільного звязку ОСОБА_3 (29.02.1960 р.н.) за номером №38097-918-85-21, котрим вона постійно користувалась, у період з 01.01.2015 р. по 31.12.2015 р., з зазначенням телефонних номерів, на (з) які (яких) були здійснені вихідні (вхідні) дзвінки, їх дати, час дзвінків, тривалість розмов, IMEI мобільного телефону, з якого здійснювались дзвінки, та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки, а також вказати адреси базових станцій з привязкою до місцевості під час телефонних зєднань вказаних абонентів та власників вказаних стартових пакетів.

Службовим особам ПрАТ «Київстар» (м. Київ, вул.Дегтярівська, 53А) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 15 жовтня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя