Court ruling № 61334397, 13.09.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/10179/16-к

н/п 1-кс/766/4930/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.09.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Остапенко О.І., за участю слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань старшого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітана податкової ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000066 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000066 від 19.08.2016 року старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), та їх вилучення.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000066, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування обєктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

29.08.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що має ознаки фіктивності ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075, взято на облік 09.06.2015, свідоцтво ПДВ діюче з 01.07.2015, ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, м. Київ Печерський район, б-р. ОСОБА_3, буд.26, вид діяльності 46.21 Торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням зерном і кормами для тварин).

В ході проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Гермес Лоджистік» встановлено, що зазначене підприємство придбання та вирощування сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображає, що свідчить про експорт необлікованої сільськогосподарської продукції.

19.08.2016, на підставі рішення Херсонського міського суду Херсонської області, проведено обшук на території ДП «Херсонський морський торговельний порт» правий берег р.Дніпро між Одеською та Жовтневою площами у м. Херсоні, в ході якого виявлено та вилучено ячмінь насипом загальною кількістю 4200 тонн, вартістю 14700 тис. грн., який належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ«Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075).

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовували поточні рахунки №№26006210376850 (вал. 840, 978, 980), 26051210376850, 26007220376850, відкриті у АТ«ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984).

На підставі ч.2ст. 163 КПК Українислідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984) та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження № 32016230000000066 від 19.08.2016 року старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовийдоступдоречейі документів, які знаходяться у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984) щодо його клієнта ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) та можливість вилучити оригінали документів, а саме:

●роздруківку руху грошових коштів по рахункам № 26051210376850, 26007220376850 (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 євро, 840 доллар США), які належить ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

●документи юридичної справи ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

●видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

●угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4