Court ruling № 61334136, 14.09.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8508/16-к

Провадження № 1-кс/592/3408/16

УХВАЛА

14 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л. М., за участю секретаря Сахненко О. Ю., слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1М про проведення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню № 32016200000000069 від 26.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), спільно з ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_3), використовуючи власне ПП «Завод «ОСОБА_5» (код 32064547) та підконтрольних приватних підприємців: ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6) за період з 01.01.2015 по 30.06.2016 при проведенні експортних операцій, шляхом внесення неправдивих відомостей до вантажно-митних декларацій та товаросупровідних документів щодо походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, ухилилися від сплати податків на загальну суму 716050,15 грн.

Тому, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 30.06.2016 р.

Для проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення,слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону, рішення суду.

Керуючись ст.. 75, 78,82 ПК України, 2, 79, 91, 93, 94, 99, 532, 533 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 32016200000000069 від 26.07.2016 року позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2016.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Сумській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Труханова