Court ruling № 61327798, 14.09.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8511/16-к

Провадження № 1-кс/592/3410/16

УХВАЛА

про дозвіл на проведення позапланової перевірки

14 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Князєв В.Б., за участю старшого слідчого з ОВС КМВ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого Макаренка В.М., про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 30.06.2016 р.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Макаренка В.М.,

Встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 26.07.2016 р. №32016200000000069, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), спільно з ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3), використовуючи власне ПП «Завод «ОСОБА_6» (код 32064547) та підконтрольних приватних підприємців: ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) за період з 01.01.2015 р. по 30.06.2016 р. при проведенні експортних операцій, шляхом внесення неправдивих відомостей до вантажно-митних декларацій та товаросупровідних документів щодо походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, ухилилися від сплати податків на загальну суму 716050,15 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 30.06.2016 р.

Для проведення позапланової перевірки ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, ст.ст. 40, 91, 93, 94, 110 КПК України, -

Постановив:

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ФОП ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 30.06.2016 р.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Сумській області.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя В.Б. Князєв