Court ruling № 61242038, 12.09.2016, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/11490/16-к

УХВАЛА

12 вересня 2016 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., з участю старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції Лазарчука Р.Б., розглянувши клопотання, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області Купрун Є.П., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції Лазарчук Р.Б. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області Купрун Є.П., про проведення обшуку в приміщеннях за фактичним місцезнаходженням ПП «Агро-Експрес-Сервіс», ЄДРПОУ 30132761, за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів про проведення фінансово-господарських відносин ПП «Агро-Експрес-Сервіс» з ТОВ «Торгівельна компанія «Ф'ючер ТВП», ПП «АВАНТИС»; ПП «ВЕКТОР-М»; ТОВ «РОСТ-ХЕРСОН»; ПП «ХЕРСОНАГРОРЕСУРС»; ПП «ПАНДОРА-2013»; ТОВ «АКОНТ ГРУП»; ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ»; ТОВ «ВАЛЕКСІ»; ПП «ЛЬВІВОПТТРЕЙД»; ТОВ «ВЕСТА ЛІДЕР»; ТОВ «ТЕРІКО-К»; ТОВ «МІЛТОН ПЛАС»; ТОВ «КОМПАНІЯ ІРВІНГ»; ПП «МЕГАДЖОБ»; ПП «ДНІПРО-ІНДУСТРІ»; ТОВ «АЛЕГРО КОМПАНІ»; ТОВ «РОЯЛ КОМПАНІ ЛТД»; ПП «ВЕК-ХОРТИЦЯ; ТОВ «АДВАНСІН»; ТОВ «ГЛОРІКС»; ТОВ «БРАБЕРІ-ЛТД»; ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС»; ТОВ «МАСТЕР-ВЕКТОР»; ТОВ «БАЗИС-ПРОФІТ»; ТОВ «КОМПНІЯ «ІНТЕР-ОПТ»; ТОВ «СЕОЛАН»; ТОВ «ВЕЛТРЕЙД-М»; ПП «С.К.С»; ТОВ «УКР ІНКОМ»; ТОВ «СІЛЬВЕР БУД»; ТОВ «ЛОРІН ГРУП»; ТОВ «ВАЛДІ ТОРГ»; ТОВ «ЮКАТАН ГРУП»; ТОВ «ЕТЕК СЕРВІС»; ТОВ «АСОН ПЛЮС»; ТОВ УКРБУД КОМПАНІ»; ТОВ «МДК-АЛЬЯНС»; ТОВ «ПРОДЕЛІТ»; ТОВ «ОПТ МЕТАЛ ТРЕЙД»; ТОВ «ГРАНД ПРАЙС»; ТОВ «ДЕМОКС ГРУПП»; ТОВ «МАЯК ТРЕЙД»; ТОВ «АЛЬТАР ГРУП»; ТОВ «РІВЕР ПЛЮС»; ТОВ «ТЕХНОКОМ-СІТІ»; ТОВ «ТУРБОВЕКТОР»; ТОВ «ІНФОПРОМГРУП»; ТОВ «АНІТА-БУД»; ТОВ «СЕОЕНА-2016»; ТОВ «ВЄКТОР-ПЛЮС»; ПП «КОМІР ГРУП»; ТОВ «АРНОМ ГРУП»; ТОВ «АЛЬФА ТОРГ»; ТОВ «СВОН-ФЛАЙТ»; ТОВ «ІНВЕТМЕНС КОМПАНІ»; ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ»; ТОВ «БРЕМОС ГРУП»; ТОВ «БІЗНЕС АЛЬПАРІ»; ТОВ «КАНБОРТ»; ТОВ «СТАЙЛ КОМ»; ТОВ «ВКФ«ЛОГОС»; ТОВ «ФІНАНС ПРОМ ГРУП»; ТОВ «ТРЕЙДТОРГ-Х»; ТОВ «ТОЙСЕ ТРЕЙД»; ТОВ «ІСТВУД ГРУП»; ТОВ «АВІВА ЛТД»; ТОВ «ВІТАСФЕРА»; ТОВ «ФОРД МАКРОС»; ТОВ «СТРОЙБУДПРОМСЕРВИС», а саме: договорів, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, документів про проведення оплати за товарно-матеріальні цінності, їх доставку, товарно-транспортних накладних та інших документів, що оформлялися при здійсненні господарських операцій з вказаними товариствами у період 2014-2016 років, печаток, документів/чорнових записів, що стосуються здійснення безтоварних операцій, ноутбуків, жорстких дисків системних блоків комп'ютерів, пристроїв для зберігання електронної інформації з інформацією про здійснення безтоварних операцій.

В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру розслідувань № 12016180000000165 від 30.08.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1КК України за фактом зловживання повноваженнямислужбовими особами ПП «Агро-Експрес-Сервіс», що спричиняє тяжкі наслідки у вигляді несплати податків до державного бюджету іншими суб'єктами господарювання.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Агро-Експрес-Сервіс», ЄДРПОУ 30132761, юридична адреса: Рівненська область, Млинівський район, с. Ярославичі; фактична адреса: АДРЕСА_1; директор ОСОБА_5, перебуває на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства, який полягає у перерахуванні суми податку на додану вартість на спеціальний рахунок даного підприємства, з можливістю несплати даних коштів ПДВ до бюджету, а подальшого використання цих коштів у виробництві сільськогосподарських товарів/послуг.

У вересні 2014 року посадовими особами ПП «Агро-Експрес-Сервіс» проведено безтоварні операції з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності - ТОВ «Торгівельна компанія «Ф'ючер ТВП», ЄДРПОУ 36185282, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Харківська, 2/5, з якими ПП «Агро-Експрес-Сервіс» сформувало податковий кредит з ПДВ вказаному товариству на суму 633 795,84 та відповідно встановило собі податкові зобов'язання з ПДВ на вказану суму. Також, протягом 2014-2016 років ПП «Агро-Експрес-Сервіс» проводили безтоварні операції з вищевказаними суб'єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Вказана інформація підтверджується показаннями свідка ОСОБА_6, відомостями із Єдиного державного реєстру судових рішень, відомостями наданими Головного управління ДФС у Рівненській області щодо сум сформованого податкового кредиту та податкового зобов'язання з податку на додану вартість ПП «Агро-Експрес-Сервіс».

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за фактичним місцезнаходженням ПП «Агро-Експрес-Сервіс», ЄДРПОУ 30132761, за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на об'єкти нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровані за ОСОБА_7, ТОВ «Приватофис», ЗАТ «Соціальна сфера».

Вищевказані речі та документи містять відомості про незаконну діяльність зазначених юридичних осіб по конвертації, реконвертації коштів, мінімізації податкових зобов'язань для інших суб'єктів підприємницької діяльності, а також необхідні для дослідження фактичних обставин, попередження приховування незаконного походження грошових коштів та подальшої їх легалізації, проведення аналізу, з метою використання їх при призначені документальної позапланової перевірки щодо дотримання чинного податкового законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, судово-почеркознавчих експертиз, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі відсутності даних документів у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінальних правопорушень та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 364-1 КК України. Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітану поліції Лазарчуку Р.Б. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за фактичним місцезнаходженням ПП «Агро-Експрес-Сервіс», ЄДРПОУ 30132761, за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів про проведення фінансово-господарських відносин ПП «Агро-Експрес-Сервіс» з ТОВ «Торгівельна компанія «Ф'ючер ТВП», ПП «АВАНТИС»; ПП «ВЕКТОР-М»; ТОВ «РОСТ-ХЕРСОН»; ПП «ХЕРСОНАГРОРЕСУРС»; ПП «ПАНДОРА-2013»; ТОВ «АКОНТ ГРУП»; ТОВ «ПЛУТОН КАПІТАЛ»; ТОВ «ВАЛЕКСІ»; ПП «ЛЬВІВОПТТРЕЙД»; ТОВ «ВЕСТА ЛІДЕР»; ТОВ «ТЕРІКО-К»; ТОВ «МІЛТОН ПЛАС»; ТОВ «КОМПАНІЯ ІРВІНГ»; ПП «МЕГАДЖОБ»; ПП «ДНІПРО-ІНДУСТРІ»; ТОВ «АЛЕГРО КОМПАНІ»; ТОВ «РОЯЛ КОМПАНІ ЛТД»; ПП «ВЕК-ХОРТИЦЯ; ТОВ «АДВАНСІН»; ТОВ «ГЛОРІКС»; ТОВ «БРАБЕРІ-ЛТД»; ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС»; ТОВ «МАСТЕР-ВЕКТОР»; ТОВ «БАЗИС-ПРОФІТ»; ТОВ «КОМПНІЯ «ІНТЕР-ОПТ»; ТОВ «СЕОЛАН»; ТОВ «ВЕЛТРЕЙД-М»; ПП «С.К.С»; ТОВ «УКР ІНКОМ»; ТОВ «СІЛЬВЕР БУД»; ТОВ «ЛОРІН ГРУП»; ТОВ «ВАЛДІ ТОРГ»; ТОВ «ЮКАТАН ГРУП»; ТОВ «ЕТЕК СЕРВІС»; ТОВ «АСОН ПЛЮС»; ТОВ УКРБУД КОМПАНІ»; ТОВ «МДК-АЛЬЯНС»; ТОВ «ПРОДЕЛІТ»; ТОВ «ОПТ МЕТАЛ ТРЕЙД»; ТОВ «ГРАНД ПРАЙС»; ТОВ «ДЕМОКС ГРУПП»; ТОВ «МАЯК ТРЕЙД»; ТОВ «АЛЬТАР ГРУП»; ТОВ «РІВЕР ПЛЮС»; ТОВ «ТЕХНОКОМ-СІТІ»; ТОВ «ТУРБОВЕКТОР»; ТОВ «ІНФОПРОМГРУП»; ТОВ «АНІТА-БУД»; ТОВ «СЕОЕНА-2016»; ТОВ «ВЄКТОР-ПЛЮС»; ПП «КОМІР ГРУП»; ТОВ «АРНОМ ГРУП»; ТОВ «АЛЬФА ТОРГ»; ТОВ «СВОН-ФЛАЙТ»; ТОВ «ІНВЕТМЕНС КОМПАНІ»; ТОВ «ДОМІНАНТ-ІНВЕСТ»; ТОВ «БРЕМОС ГРУП»; ТОВ «БІЗНЕС АЛЬПАРІ»; ТОВ «КАНБОРТ»; ТОВ «СТАЙЛ КОМ»; ТОВ «ВКФ«ЛОГОС»; ТОВ «ФІНАНС ПРОМ ГРУП»; ТОВ «ТРЕЙДТОРГ-Х»; ТОВ «ТОЙСЕ ТРЕЙД»; ТОВ «ІСТВУД ГРУП»; ТОВ «АВІВА ЛТД»; ТОВ «ВІТАСФЕРА»; ТОВ «ФОРД МАКРОС»; ТОВ «СТРОЙБУДПРОМСЕРВИС», а саме: договорів, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, документів про проведення оплати за товарно-матеріальні цінності, їх доставку, товарно-транспортних накладних та інших документів, що оформлялися при здійсненні господарських операцій з вказаними товариствами у період 2014-2016 років, печаток, документів/чорнових записів, що стосуються здійснення безтоварних операцій, ноутбуків, жорстких дисків системних блоків комп'ютерів, пристроїв для зберігання електронної інформації з інформацією про здійснення безтоварних операцій.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак