№ 6089233, 09.10.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

Дело № 4-466-2009

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

07 октября 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я., рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету,-

УСТАНОВИЛ:

07 октября 2009 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска Булича А.М. о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что согласно материалов Государственного комитета финансового мониторинга Украины и дополнительной проверки, между ООО "Ти-ркус" (код ЕГРПОУ 36295279) и ООО "Сонар-Д" (код ЕГРПОУ 36365534) 11 мая 2009 года был заключен договор купли-продажи металлопродукции.

На основании указанного заключенного договора, должностные лица ООО "Сонар-Д", выполняя его условия, с расчетного счета своего предприятия №260027241, открытого в АБ "Полтава-Банк" произвели оплату за поставленную продукцию ООО "Ти-ркус" на расчетный счет 260067243, открытого в том же банке. Так за поставленную продукцию произведена оплата 19 мая 2009 года в сумме 880 000 гривен, 20 мая 2009 года в сумме 391 900 гривен и платежом от 27 мая 2009 года перечислили 142 100 гривен, в общей суме 1 414 000 гривен.

Однако, согласно бухгалтерской налоговой отчетности ООО "Ти-ркус", предоставленной в ГНИ Жовтневого района г. Днепропетровска, а именно налоговой декларации по НДС за май 2009 года с расшифровками налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за отчетный период установлено, что должностные лица указанного предприятия, составляя и подписывая налоговую отчетность предприятия, не отобразили имевшее место за отчетный период взаимоотношения с предприятием ООО "Сонар-Д", а именно не отобразили налоговые обязательства по указанной сделке на суму 1 414 000 гривен, в том числе НДС на сумму 265 666 гривен.

Кроме этого, согласно анализа ведения налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость ООО "Ти-ркус" за май 2009 года, проведенного аудиторской фирмой "Аудит-Днепроконсульт" установлено, что за период мая 2009 года предприятием ООО "Ти-ркус", (код ЕГРПОУ 36295279) не сформированы налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО "Сонар-Д" на общую суму 1 414 000 гривен, в том числе НДС 265 666 гривен.

Таким образом, должностные лица ООО "Ти-ркус", умышленно, действуя с целью не отражения своих налоговых обязательств, возникших вследствие финансово-хозяйственных отношений с ООО "Сонар-Д", умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, внесли в официальный документ налоговую декларацию предприятия по НДС за май 2009 года с расшифровками налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, заведомо ложные сведения, а именно не отобразили финансовые операции с ООО "Сонар-Д" на общую суму 1 414 000 гривен, что привело к занижению налоговых обязательств на суму 235666, 67 гривен и повлекло наступление тяжких последствий.

17 августа 2009 года по указанному факту прокуратурой Красногвардейского района г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 66099060 в отношении должностных лиц ООО "Ти-ркус" по факту злоупотребления служебным положением и служебного подлога, повлекшие тяжкие последствия, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 364 ч.2 и ст. 366 ч.2 УК Украины.

На основании изложенного, принимая во внимание, что клиентом банковских учреждений является юридическое лицо ООО «ТИ-ркус», а также, что указанное предприятие в мае 2009 года причинило материальный ущерб государству в сумме 235666,67 гривен, с целью обеспечения гражданского иска и исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на денежные средства, находящиеся на расчетном счету.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит частичному удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что своими умышленными действиями должностные лица ООО "Ти-ркус" причинили охраняемым законом правам и интересам государства и отдельных граждан ущерб, поэтому возможно наложить арест на денежные средства в сумме 235666,67 гривен находящиеся на расчетном счету.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Н аложить арест на денежные средства в сумме 235666,67 гривен , находящиеся на расчетном счету № 260067243 в АБ "Полтава-Банк" (МФО 331489), который принадлежит ООО "Ти-ркус” (код ЕГРПОУ 36295279).

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А. Я. Леон