Court ruling № 60874015, 19.07.2016, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/10872/16-к

Ухвала

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" липня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Хіміч В.М., при секретарі Лупко М.В., розглянувши клопотання слідчого СВФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ТкачЮ.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному проваджені ЄРДР № 32016110000000020 від 31 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ТкачЮ.О., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ФещенкоО.С., звернулася до суду в рамках кримінального провадження № 32016110000000020 від 31 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005), які перебувають у володінні Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, та просить надати доступ до оригіналів реєстраційних та установчих документів зазначеного підприємства, з можливістю їх вилучення в оригіналах.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що невстановлені особи за попередньою змовою із ОСОБА_3, які в квітні 2011 року, вчинили фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Меганаладбуд» (код ЄДРПОУ 37652757), з метою прикриття незаконної діяльності. Також ОСОБА_3 у листопаді 2009року придбав ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005). Крім того, встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою із ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1), які протягом 2006- 2012 рр., створили або придбали суб'єкти підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «БУДАГРОФОРУМ» (код ЄДРПОУ 38178159), ПП «ЖОРЖЕВИЧ» (код ЄДРПОУ 34291974), ТОВ «АЛЬТАРТОРГЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 34875670), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні псевдо господарських операцій, а також незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток на користь суб'єктів підприємницької діяльності - платників податків реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005) зареєстровано 24.04.2003 в Єдиному державному реєстрі за №: 1 067 120 0000 006119; зареєстровано в Реєстраційній службі Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме в відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, у володінні якої знаходяться реєстраційні та установчі документи (реєстраційні права) зазначеного підприємства; постановлено 24.04.2003 на податковий облік до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві. Основний вид діяльності за кодом КВЕД 22.11.0 видання книг (основний); 22.12.0 видання газет; 22.13.0 видання журналів та періодичних публікацій; 22.22.0 інша поліграфічна діяльність; 64.12.0 кур'єрська діяльність; 74.40.0 рекламна діяльність. Також, згідно до проведеного огляду АІС «Податковий Блок», слідством встановлено, що на ТОВ "Видавничий дім "Еліот" за весь період діяльності працювала 1 особа.

На думку слідчого, з урахуванням викладених вище обставин, можна зробити висновок про те, що невстановлені слідством особи, користуючись реквізитами підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005) в період 2003-2016 років проводили господарські взаємовідносини поза межами правового поля, а саме формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, чим здійснюють прикриття незаконної діяльності.

Слідчий вказує, що реєстраційні та установчі документи ТОВ "Видавничий дім "Еліот" необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що полягає у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Видавничий дім "Еліот" та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ "Видавничий дім "Еліот", що перебувають у володінні Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Представник Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації в судове засідання для розгляду даного клопотання не з'явився, будь-які повідомлення про причини неприбуття до суду не надходили, неявка даної особи, відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Ткач Ю.О., яка підтримала клопотання та в обґрунтування послалася на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим обґрунтовано заявлену до слідчого судді вимогу про надання розпорядження по вилученню саме оригіналів документів, зазначених в мотивувальній частині клопотання, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309, 372, 375, 376 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВФР ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС в м. Києві лейтенанту податкової міліції Ткач Юлії Олександрівні або за дорученням іншим уповноваженим на це особам тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005) в тому числі: статути підприємств, протоколи загальних зборів учасників, копії особистих документів службових осіб, заяв, листів, доручень, довіреностей, наказів, актів та інших наявних документів в реєстраційній справі ТОВ "Видавничий дім "Еліот" (код ЄДРПОУ 32378005) з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у володінні Реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у місті Києві, а саме відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації (м. Київ, б-р Праці, буд. 1/1).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя