Court ruling № 60865553, 05.09.2016, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5767/2016

Справа № 428/9490/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря судового засідання Бондаренко І.С., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 32016130000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

05.09.2016 року до слідчого судді звернувся слідчий із вищевказаним клопотанням про проведення обшуку, в обґрунтування якого зазначив наступне.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000023 від 19.07.2016 р., відносно службових осіб TOB «РСК Восток», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи TOB «РСК Восток» (ЄДРПОУ 38681946) у період 2013 року при здійсненні фінансово-господарських та банківських операцій по взаємовідносинам з TOB «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38414614), TOB «Будівельник ІНВ» (ЄДРПОУ 38470988), TOB «Оскар МТ» (ЄДРПОУ 38422033) та TOB «Ломінвест» (ЄДРПОУ 38210417) можливо ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 30 600 000 гривень.

Також розслідуванням встановлено, що TOB «РСК Восток» (ЄДРПОУ 38681946) зареєстровано за адресою: м. Луганськ, Ленінський район, вул. Поштова буд. 2, тобто на тимчасово окупованій території. Засновником та директором зазначеного підприємства є ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, і.к. НОМЕР_1, у власності якого перебуває об'єкт нерухомого майна - квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1 (частка власності 2/3), що підтверджується інформаційною довідкою з Державного реєстру прав на нерухоме майно № 564080666 від 22.07.2016 року.

В той же час для досягнення завдань кримінального провадження, необхідним є встановлення факту нанесення діями службових осіб TOB «РСК Восток» збитків державі та визначення їх розміру, осіб, що вчинили діяння, передбачене законом про кримінальну відповідальність, розподіл ролей між ними.

Одним із джерел доказів вчинення злочину службовими особами TOB «РСК Восток» є документи підприємства, в тому числі фінансово-господарські та бухгалтерські, документи по відкриттю та користуванню банківськими рахунками, укладенню та виконанню договорів по взаємовідносинам із зазначеними вище підприємствами. Інформація, що міститься у цих документах, є незамінною та має значення для досягнення завдань кримінального провадження.

Перелічені документи необхідні для подальшого призначення та проведення експертиз та перевірок дотримання вимог законодавства при здійсненні господарської діяльності TOB «РСК Восток», а також передумовою змістовного та результативного проведення інших процесуальних дій.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що документи підприємства, в тому числі фінансово-господарські та бухгалтерські, документи по відкриттю та користуванню банківськими рахунками, укладенню та виконанню договорів по взаємовідносинам із зазначеними вище підприємствами, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Крім того, існують достатні підстави вважати, що службовими особами TOB «РСК Восток» можуть бути внесені зміни до розшукуваних документів та предметів, або вжиті заходи до їх повного чи часткового знищення.

Отже, гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, має у власності об'єкт нерухомого майна, а саме квартиру, яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, де можуть знаходитися предмети та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, у звязку із чим слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаній квартирі.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, а також суть клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність в матеріалах провадження достатніх даних, які дають підстави вважати, що в приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, та право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_3, можуть знаходитись первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, які мають значення для кримінального провадження.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку іншим слідчим Державної фіскальної служби України або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області, з огляду на таке.

З Витягу з кримінального провадження № 32016130000000023 від 19 липня 2016 року вбачається, що у кримінальному провадженні бере участь саме старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзяков Є.С., тому не має підстав для задоволення клопотання щодо надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1, іншим слідчим Державної фіскальної служби України або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів ГУ Державної фіскальної служби у Луганській області.

Також, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення «інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження», з огляду на таке.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

З метою належного виконання зазначеної вимоги слідчий суддя відповідно до ст. 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (далі - ЄСПЛ), який у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки не були пропорційними.

Слідчий суддя зазначає, що вищевказане клопотання про дозвіл на проведення обшуку в частині відшукання «інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження» не містить відомостей про конкретні речі та документи або про родові ознаки речей та документів, які планується відшукати. Посилання слідчого на необхідність відшукання «інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов, а також з метою досягнення завдань кримінального провадження» є загальним та свідчить про невизначеність слідчого щодо того, які саме предмети та документи мають значення для цього кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 110, 234-235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякова Є.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про дозвіл на проведення обшуку в кримінальному провадженні № 32016130000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Лємзякову Є.С. дозвіл на проведення обшуку в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1, та яка належить ОСОБА_3 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам TOB «РСК Восток» (ЄДРПОУ 38681946) з TOB «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38414614), TOB «Будівельник ІНВ» (ЄДРПОУ 38470988), TOB «Оскар МТ» (ЄДРПОУ 38422033) та TOB «Ломінвест» (ЄДРПОУ 38210417) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, технічної, проектно-кошторисної документації, довідок про вартість виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі ТМЦ, актів приймання виконаних робіт (послуг), платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації.

У задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін