Court ruling № 60857513, 26.08.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

26.08.16

У Х В А Л А Справа № 200/14854/16-к

Ім'ям України Провадження № 1-кс/200/8268/16

26 серпня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І. Ю.,

за участю слідчого Шкарупи Б.А.,

розглянувши у приміщенні Бабушкінського районного суду в м. Дніпрі клопотання по кримінальному провадженню № 32016041640000012 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

26 серпня 2016 року слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шкарупа Б.А., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Битняком І.Г., звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016041640000012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до наданого слідчим клопотання, службові особи ПП «Трансагро-Збут» (код 36607970), юридична адреса: АДРЕСА_5, в період з 01.03.2013 року по 31.12.2015 року складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості по безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Укр Пром Груп» (код 39533158), ТОВ «Укртес» (код 39465660), ТОВ «Алькор-2012» (код 38503007), ТОВ «Атарі Плюс» (код 39741073), ТОВ «Бізнес-Різон Груп» (код 38957678), ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Компанія Пром-Трейдінг» (код 38604877), ТОВ «Терра-Сервис» (код 37430064), ТОВ «Фактортрейд» (код 38779677), тим самим в порушення п. 185.1 ст. 185, 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) зависили податковий кредит з податку на додану вартість у 2013-2015р. на суму 3 121 527,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Крім того, на момент внесення відомостей в ЄРДР встановлено, що ОСОБА_4 з невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської області у період 2015 року створили та придбали, шляхом перереєстрації на підставну особу ТОВ «Укр Пром Груп» (код 39533158), реквізити та рахунки якого використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведені безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Подальшим розслідуванням встановлено, що до незаконної діяльності ТОВ «Укр Пром Груп» (код 39533158), ТОВ «Укртес» (код 39465660), ТОВ «Алькор-2012» (код 38503007), ТОВ «Атарі Плюс» (код 39741073), ТОВ «Бізнес-Різон Груп» (код 38957678), ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Компанія Пром-Трейдінг» (код 38604877), ТОВ «Терра-Сервис» (код 37430064), ТОВ «Фактортрейд» (код 38779677) мають відношення ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на «підставних» осіб, здійснювали та в теперішній час продовжують здійснювати операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки підконтрольних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, зазначені особи документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Крім того встановлено, що зазначена незаконна діяльність проводиться в офісних приміщеннях на території Дніпропетровської області, в тому числі за адресою: АДРЕСА_3, АДРЕСА_4, АДРЕСА_1, АДРЕСА_5, де можуть зберігатися предмети та засоби вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в його обґрунтування, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1. можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення грошових коштів, цінностей, не облікованих ТМЦ, телефонів - немає, оскільки слідчим не надано належних доказів том, що такі речі та документи здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шкарупі Б.А. один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення предметів та документів ПП «Трансагро-Збут» (код 36607970) по проведеним безтоварним взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Укр Пром Груп» (код 39533158), ТОВ «Укртес» (код 39465660), ТОВ «Алькор-2012» (код 38503007), ТОВ «Атарі Плюс» (код 39741073), ТОВ «Бізнес-Різон Груп» (код 38957678), ТОВ «Дейтвуд» (код 39424560), ТОВ «Компанія Пром-Трейдінг» (код 38604877), ТОВ «Терра-Сервис» (код 37430064), ТОВ «Фактортрейд» (код 38779677), що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.03.2013 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, жорсткі диски та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання.

Строк дії ухвали - до 26 вересня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. Ю. Литвиненко