№ 60787244, 04.11.2014, Prymorskyi District Court of Odesa City

04.11.2014

Справа 522/20683/14-К

Провадження № 1-КС/522/14810/14

У Х В А Л А

4 листопада 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю Слідчого Холіна Д.О., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014160000000227 від 19 вересня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

4 листопада 2014 року старший слідчий першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Досудовим розслідуванням встановлено, що що мешканці м. Одеси ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за попередньою змовою з іншими особами, організували створення «конвертаційного центру», основна діяльність якого спрямована на сприяння підприємствам реального сектору економіки, в ухиленні від сплати податків, шляхом здійснення безтоварних операцій та переведення грошових коштів з безготівкової форми у готівку.

Для участі в діяльності «конвертаційного центру» залучались особи, які за грошову винагороду без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності, давали згоду на реєстрацію та перереєстрацію на своє імя ряду фіктивних підприємств, у тому числі: ТОВ «Евертонбуд», ТОВ «Мюрт», ТОВ «Полістер», ТОВ «Робатех», ТОВ «Нерасофт», ТОВ «Ремтайгер», ТОВ «Неопрокс», ТОВ «Никотек», ТОВ «Лоокин», ТОВ«Макмирор».

Схема незаконної діяльності вказаних фіктивних субєктів підприємницької діяльності полягала у тому, що ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші особи під прикриттям вищезазначених підприємств, документально оформлювали неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого дані документи передавалися замовникам послуг для їхнього відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і витрат, заниження своїх податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток, за що контрагенти цих підприємств перераховували кошти на їх поточні рахунки, з подальшим зняттям готівки та її поверненням клієнтам за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Разом з тим, податкові зобовязання з ПДВ, що виникали внаслідок такої незаконної діяльності, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші особи, перекривали неіснуючим податковим кредитом, нібито отриманим внаслідок фінансово - господарської діяльності між вищезазначеними підприємствами.

Так, встановлено, що одним з підприємств реального сектору економіки, яке користувалось послугами зазначеного «конвертаційного центру», є ТОВ «Будівельна компанія «Промбудсервіс», службові особи якого, протягом 2012-2014 років шляхом незаконного формування податкового кредиту та витрат від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Евертонбуд», ТОВ «Мюрт», ТОВ «Полістер», ТОВ «Робатех», ТОВ «Нерасофт», ТОВ «Ремтайгер», ТОВ «Неопрокс», ТОВ «Никотек», ТОВ «Лоокин», ТОВ«Макмирор», умисно ухилились від сплати податків (ПДВ та податок на прибуток) на загальну суму понад 3 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021337) було відкрито ряд банківських рахунків, які використовувались підприємством у незаконній господарській діяльності. Інформація з компютерної системи банку про рух грошових коштів за банківським рахунком № 26004517566300 (код валюти 980 українська гривня), відкритим в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) 02.07.2014 р., з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що стосуються власне відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в банківських документах, має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021337) до незаконної діяльності та єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахункам ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021337).

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Макмирор» (код ЄДРПОУ 39021337), як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Макмирор» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Відомості, які містяться у вищевказаних документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, однак іншим способом, аніж їх вилучення у банківській установі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не надається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, навів достатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є недостатньо обгрунтованим та задоволенню не підлягає, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що наданих матеріалів (доказів) недостатньо для надання тимчасового доступу до зазначених вище речей і документів і відповідно недостатності передбачених Законом підстав для задоволення клопотання слідчого.

Крім того, зазначені в клопотанні слідчого питання, на які начебто буде можливо надати відповідь в результаті вилучення вказаних документів, є лише обставинами справи, які слідчий намагається встановити в рамках кримінального провадження і жодним чином до доказів у кримінальному провадженні не відносяться.

В клопотанні, слідчий також не обґрунтовує, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, які він вважає необхідним вилучити, неможливо.

За таких обставин, суд підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) - відмовити.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_6