№ 6077674, 18.01.2008, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

18 січня 2008 р. м.Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

Головуючого-судді Григорусь Н.Й.

Секретаря с/з ОСОБА_1

З участю прокурора Капинос О.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про накладення арешту на банківський рахунок по кримінальній справі № 079002/08, порушеній відносно приватного підприємця ОСОБА_3Д за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про накладення арешту на грошові кошти на рахунку № 260070130545, що належить підозрюваній ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), відкритий в ТОВ «БМ Банк » (м. Київ, МФО 380913).

Кримінальна справа № 079002/08 порушена 16.01.08 р. слідчим відділом податкової міліції ДПА в Житомирській області відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ПП ОСОБА_4 з 02.04.02 р. взята на податковий облік в ДПІ м. Житомира та згідно відповідного свідоцтва № 61108718 зареєстрована як платник ПДВ. Проведеною перевіркою (довідка № 3/35-3111/НОМЕР_1 від 14.01.08 р.) також встановлено, що ПП ОСОБА_4 в період з 01.10.05 р. по 01.10.07 р. з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту, в порушення п.п.7.2.4, п.7.2, п.п.7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включала до податкового кредиту суми податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме:

· ТОВ «Бі Тек» (код ЄДРПОУ 32532268) - 03.03.05 р. установчі документи та свідоцтво платника ПДВ № 39042921 від 21.08.03 р. рішенням Шевченківського районного суду м. Києва визнано недійсними з моменту реєстрації;

· ТОВ «Глобал Украсервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 32374194)- згідно акту № 3980/29-203 від 10.03.06 р. анульовано свідоцтво платника ПДВ № 37057671 від 17.04.03 р. за неподання податкової звітності з ПДВ з січня 2004 p.;

· ТОВ «Віра Інсайд» (код ЄДРПОУ 30263643) - за юридичною та фактичною адресами не знаходиться, з 2005 року до податкових органів не звітується, згідно пояснень засновника та директора ОСОБА_5 та ОСОБА_6 зареєстроване за грошову винагороду та без мети останніх займатись підприємницькою діяльністю;

· ПП «Гранд Тек» (код ЄДРПОУ 32554805) - з 2003 по 2007 роки податкова звітність подається з показниками про відсутність діяльності, перебуває в розшуку.

Крім того ПП ОСОБА_4 в період з 01.10.05 р. по 31.12.06 р. в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 та п.п.7.2.8 п.7.2 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) шляхом не включення до податкового зобов'язання сум коштів за реалізовані товари, які надійшли на її розрахунковий рахунок, не задекларувала та безпідставно занизила податкові зобов'язання з податку на додану вартість.

Таким чином, ПП ОСОБА_4 в період з 01.10.05 р. по 01.11.07 p., здійснюючи підприємницьку діяльність, шляхом завищення податкового кредиту та заниження податкового

зобов'язання, умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Встановлено, що в ТОВ «БМ Банк » (м. Київ, МФО 380913) відкрито картковий рахунок № 260070130545, який належить підозрюваній ОСОБА_4 і на даному рахунку знаходяться грошові кошти.

Дослідивши матеріали справи суд вважає, що подання підлягає задоволенню, оскільки своїми діями підозрювана ОСОБА_4 умисно ухилилася від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Керуючись ст.126 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяль-ність», -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Накласти арешт на грошові кошти на рахунку № 260070130545, що належить підозрюваній ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), відкритий в ТОВ «БМ Банк » (м. Київ, МФО 380913), які знаходяться на рахунку та які будуть надходити на рахунок, в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до державного бюджету.

Постанова оскарженню не підлягає.