№ 6071823, 17.04.2008, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

17 квітня 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф.

при секретарі Хоцька Л.М.

з участю прокурора Хоменко А.В. розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 06/089007 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю клієнта ВАТ «УКРЕКСМБАНК» (МФО 322313 м. Київ) - ТОВ «Укрмедскло» (код ЄДР 32805732)

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрмедскло», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства становлено, що в листопаді 2005 року службові особи ТОВ "Укрмедскло" проводили фінансово-господарські операції з ТОВ "Компанія Енергія" (м. Київ, код ЄДРПОУ 31777956). В реєстрі виданих податкових накладних, наданих для проведення перевірки, за листопад 2005р. ТОВ "Укрмедскло" не відображено реалізацію ТОВ "Компанія Енергія" на загальну суму 737328, 48 грн., в тому числі ПДВ в сумі 122888, 08 грн., згідно видаткової накладної № МСТ-000681 від 30.11.2005р., за даними оборотньо - сальдової відомості, за дебетовим оборотом відображено відвантаження на суму 737328, 48 грн. (підставою, згідно запису в оборотньо - сальдовій відомості по рахунку 361, вказано договір-комісії від 01.11.2005р. - договір комісії під час перевірки надано не було). Таким чином підприємством занижено залишки ТМЦ на суму 614440, 40 грн., рахується дебіторська заборгованість за даною операцією на суму 737328, 48 грн. В ході досудового слідства службовими особами ТОВ "Укрмедскло" було надано договір-комісії №МСТ-01/11/05 від 01.11.2005р. заключений між ТОВ "Укрмедскло" та ТОВ "Компанія Енергія".

Встановлено, що в листопаді 2005 року ТОВ "Укрмедскло" по бухгалтерському обліку відобразило виконання маркетингових послуг ТОВ "ТД "Укрбіомедскло" (ід.код 30789536 м. Київ) на суму 1276000 грн., ПДВ - 255200 грн., всього на загальну суму 1531200 грн. (оплата не отримана, згідно оборотньо-сальдової відомості рахується дебіторська заборгованість), одночасно дана операція відображена за листопад 2005 року наступними проводками ДТ 903 Кт 231 на суму 1276000 грн. (витрати на оплату праці, інші господарські витрати по даній операції підприємством понесені не були.) Таким чином, в порушення пп..5.2.1 п.5.2, пп., 5.3.9. п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97р. №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями) підприємством було зайво включено до складу валових витрат суму 1276 тис. грн. Надання маркетингових послуг ТОВ "ТД "Укрбіомедскло" фактично за даними наданих для перевірки документів, на будь-які витрати ТОВ "Укрмедскло" по даній операції понесені не були. В ході досудового слідства службовими особами ТОВ "Укрмедскло" було надано договір доручення №МСТ-30/11/05 від 30.11.2005р. від 30.11.2005р. на проведення маркетингових досліджень, видаткову накладну №МСТ-000682 від 30.11.2005р., акт №МСТ-000682 здачі - приймання робіт (надання послуг), податкова накладна №406 від 30.11.2005р. на загальну суму 205200 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 34200 грн., податкова накладна №408 від 30.11.2005р. на загальну суму 1326000 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 221000 грн., інші документи, що підтверджують витрати ТОВ "Укрмедскло".

Враховуючи те, що інформація про рух грошових коштів на поточних рахунках №26005012827314/980, 260050128227314/980 відкритих ТОВ «Укрмедскло» в ВАТ «УКРЕКСМБАНК» (МФО 322313, м. Київ), має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити ВАТ «УКРЕКСМБАНК» (МФО 322313, м. Київ) розкрити банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

2

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

1. Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313, м. Київ), а саме:

- інформації про рух коштів на поточних рахунках №26005012827314/980, 260050128227314/980 відкритих ТОВ «Укрмедскло» (код ЄДР 32805732) в ВАТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313, м. Київ), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період часу з 01.01.2005 року по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

Постанова оскарженню не підлягає.