Court ruling № 60169135, 31.08.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/9570/16-к

н/п 1-кс/766/4799/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Рушелюк О.М., слідчого Поклада А.І., прокурора Головінського В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Поклада А.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Головінським В.М., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку на території земельної ділянки (та спорудами розміщеними на ній), що розташована в АДРЕСА_2, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна №66812638 ОСОБА_3 (кодНОМЕР_3) у частці 1/1, Херсонській міській раді Херсонської області (код 26347681) у частці 1/1, ТОВ «Альпіка» (код 31135150) у частці 1/1, Державі в особі Міністерства інфраструктури України (код 37472062), ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (код 17773), ТОВ «ТПК Зерновик» (код 32479241), ТОВ «Зерновий термінал «УкрКазЕкспоАстик» (код 35219580), ДП «Херсонський річковий порт «Акціонерної судноплавної компанії» (код 3150208) у частці 1/1 та Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна №66992541 на праві власності належить Херсонській обласній державній адміністрації (код 00022645) та перебуває у користуванні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» (код 01125695), слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Покладу А.І., начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Лукашову О.М., ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранову А.О., о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонькій області Саратовському М.О. та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, з метою вилучення зернових (ячмінь) поданих до митного оформлення ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодопоходження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інших, документи причетних до діяльності ТОВ «Гермес Лоджистік», які мають значення для встановлення істини у справі за період 2015-2016рр., грошові кошти, призначені для закупівлі зернових за готівку та/або отримані від реалізації зернових ТОВ «Гермес Лоджистік», печатки та комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ «Гермес Лоджистік» та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ «Гермес Лоджистік» або виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016230000000066, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об'єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

29.08.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що має ознаки фіктивності ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075, взято на облік 09.06.2015, свідоцтво ПДВ діюче з 01.07.2015, ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, м. Київ Печерський район, б-р. Лесі Українки, буд.26, вид діяльності 46.21 Торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням зерном і кормами для тварин).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_10, (іпн. НОМЕР_1) - ІНФОРМАЦІЯ_1; співзасновник, керівник та головний бух. ТОВ «ГЕРМЕС ЛОДЖИСТІК», зареєстрований АДРЕСА_1, за адресою реєстрації фактично не проживає, в ході встановлення фактичного місцезнаходження зазначеного громадянина встановлено номер мобільного телефону останнього, тел. НОМЕР_2, під час телефонної розмови стало відомо, що громадянин ОСОБА_10 працює водієм вантажного автомобіля, на момент телефонної бесіди знаходився в Миколаївській області, планував виїзд до Київської області, встановити та допитати в якості свідка останнього не представляється можливим.

В ході проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності підприємства ТОВ «Гермес Лоджистік» встановлено, що зазначене підприємство придбання та вирощування сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображає, що свідчить про експорт необлікованої сільськогосподарської продукції.

Встановлено, що на даний момент проводиться завантаження ячменю на морське судно для подальшого експорту підприємством ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075), місцезнаходження товару: Херсонський морський торгівельний порт. Беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ. У зв'язку з чим виникла необхідність у проведені обшуку на території Херсонського морського торгівельного порту на території земельної ділянки, що розташована в АДРЕСА_2 з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення при вивезенні товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075), а також вилучення документації щодо походження/транспортування/права власності на ТМЦ (ячмінь).

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що на території земельної ділянки, що розташована в АДРЕСА_2 можуть знаходитись зернові (ячмінь) подані до митного оформлення ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) та документи, які необхідні (надані) для митного оформлення товару (документація щодо походження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ).

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов'язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності, а товаро - матеріальні цінності в подальшому можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого та прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що є підстави вважати, що на території земельної ділянки, що розташована в АДРЕСА_2 можуть знаходитись зернові (ячмінь) подані до митного оформлення ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) та документи, які необхідні (надані) для митного оформлення товару (документація щодо походження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ).

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов'язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об'єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Вказані обставини є підставою для надання дозволу на проведення обшуку за вищезазначеною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надатидозвіл на проведення обшуку на території земельної ділянки (та спорудами розміщеними на ній), що розташована в АДРЕСА_2, що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна №66812638 ОСОБА_3 (кодНОМЕР_3) у частці 1/1, Херсонській міській раді Херсонської області (код 26347681) у частці 1/1, ТОВ «Альпіка» (код 31135150) у частці 1/1, Державі в особі Міністерства інфраструктури України (код 37472062), ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» (код 17773), ТОВ «ТПК Зерновик» (код 32479241), ТОВ «Зерновий термінал «УкрКазЕкспоАстик» (код 35219580), ДП «Херсонський річковий порт «Акціонерної судноплавної компанії» (код 3150208) у частці 1/1 та Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна №66992541 на праві власності належить Херсонській обласній державній адміністрації (код 00022645) та перебуває у користуванні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» (код 01125695), слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області Покладу А.І., начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Лукашову О.М., ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Пальжку П.Ю., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Димченко О.О., ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області Чефранову А.О., о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонькій області Саратовському М.О. та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, з метою вилучення зернових (ячмінь) поданих до митного оформлення ТОВ «Гермес Лоджистік» (код ЄДРПОУ 39828075) та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодопоходження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інших, документи причетних до діяльності ТОВ «Гермес Лоджистік», які мають значення для встановлення істини у справі за період 2015-2016рр., грошові кошти, призначені для закупівлі зернових за готівку та/або отримані від реалізації зернових ТОВ «Гермес Лоджистік», печатки та комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ «Гермес Лоджистік» та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ «Гермес Лоджистік» або виявлення інших злочинів.

Встановити строк дії ухвали до 30.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко