Court ruling № 60165302, 19.08.2016, Khadzhybeyskyi District Court of Odesa City (until 25.04.2025 - Malynovskyi District Court of Odesa City)

Справа № 521/13994/16-к

Номер провадження:1-кс/521/2428/16

19 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., з секретарем Руднік С.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням №32016020000000026 від 10.03.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Полонське», -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016020000000026 від 10.03.2016 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження став акт документальної позапланової перевірки ТОВ «Агровітал» щодо підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063) за період з 01.04.2015 року по 31.07.2015 рік від 15.02.2016 року № 325/15-54-22/38847652 відповідно до якого, встановлені порушення п.185.1 ст.185, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, п. 198.6ст. 198, п. 201.1, п.201.2, п. 201.4, п.201.6 ст.201 ПК України за результатами чого встановлено заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 3 724 384 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агровітал» у ТОВ «Полонське» придбав сою. Єдиним можливим способом встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Агровітал» є дослідження документів на поставку сої ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063).

На даний час у органу досудового розслідування, з метою перевірки обставин кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів по взаємовідносинам ТОВ «Полонське» та ТОВ «Агровітал», які знаходяться у володінні ТОВ «Полонське» (код ЄДРПОУ 38305063).

Будь-якими іншими документами встановити обставини у кримінальному провадженні неможливо.

Прокурор в день розгляду клопотання до суду не з’явився, про причини неявки слідчого суддю не сповістив.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що підстав вважати, що був вчинений злочин передбачений ч. 3 ст. 212 КК України не має.

Що стосується надання тимчасового доступу до документів, які перебуває у володінні ТОВ «Полонське», слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів та вилучення їх оригіналів є необґрунтованим та передчасним, оскільки слідчим не доведено підстави з яких необхідно витребувати вказані документи.

Таким чином, вказане клопотання на думку слідчого судді не мотивоване, та суперечить п. 3, 2, 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки слідчим та прокурором не мотивовано для встановлення яких обставин у кримінальному провадженню необхідні документи, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором прокуратури Одеської області, які перебувають у володінні ТОВ «Полонське», – відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: (підпис)

Копія ухвали вірна.

Слідчий суддя: О.В. Гарський

Секретар: