№ 6010029, 29.08.2008, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №4-1158/08 ПОСТАНОВА

29 серпня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

Головуючого - судді Коломієць О.С.,

при секретарі - Дехтієвській Т.О.

з участю прокурора - Хоменка А.В. розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області про накладення арешту на банківські рахунки по кримінальній справі № 08/019003 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з поданням про накладення арешту на банківські рахунки клієнта ВАТ КБ «Надра», МФО 311818 - ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена за ознаками злочинів передбачених ст.ст. 27 ч.5, ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, будучи зареєстрованою як приватний підприємець, тобто маючи можливість самостійно здійснювати підприємницьку діяльність, діючи за попередньою змовою з рядом керівників підприємств різних регіонів України, організувала злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягала в незаконному формуванні податкового кредиту по податку на додану вартість для підприємств-платників ПДВ, а саме: ПП «Тетіїв» (код ЄДР 34232332), ТОВ «Граніт» (код ЄДР 13712742), ТОВ «Берізка-Київ» (код ЄДР 32776107) - шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ряд приватних підприємців зареєстрованих в Житомирській області.

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на приватних підприємців і до бюджету не сплачувались.

Так встановлено, що ОСОБА_2 вступивши в злочинну змову з громадянкою ОСОБА_3, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 18.04.2006 року в ДШ Андрушівського району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

Крім того, ОСОБА_2 вступивши в злочинну змову з громадянкою ОСОБА_4, яка не мала намірів здійснювати підприємницьку діяльність, 27.10.2006 року в ДНІ Олевського району провела реєстрацію останньої як суб'єкта підприємницької діяльності.

У подальшому, в період з моменту реєстрації ОСОБА_3, та ОСОБА_4, як суб'єктів підприємницької діяльності та відкриття рахунків в установах банків, тобто в період з квітня 2006 року по серпень 2008 року, від підприємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були зацікавлені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, на банківські рахунки ряду приватних підприємців задіяних в схемі, надходили грошові кошти в якості плати за фактично не надані товари, роботи, послуги, в тому числі 20% податку на додану вартість, які в свою чергу ОСОБА_2 знімалися готівкою.

Внаслідок проведення ОСОБА_2 протягом 2006-2008 років вказаних безтоварних операцій, останньою було переведено в готівкові кошти близько 8 000 000 грн., а для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн. грн.

В якості плати за надані послуги ОСОБА_2 отримувала 2% від суми переведених в готівку коштів.

Проведеним по справі розслідуванням встановлено, що в протиправній діяльності використовується рахунок відкритий на ім'я суб'єкта підприємницької діяльності ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) № 79361531, № 79361532, № 717055, № 717056, в ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, на яких знаходяться грошові кошти здобуті злочинним шляхом.

З у рахуванням викладених вище обставин, а також інших матеріалів справи, з метою відшкодування збитків завданих бюджету злочинними діями ОСОБА_2, забезпечення цивільного позову та виконання вироку в частині конфіскації майна, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на рахунках №

2

79361531, № 79361532, № 717055, № 717056 у ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, який належить ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1).

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти на рахунках № 79361531, № 79361532, № 717055, № 717056, відкритому ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1) у ВАТ КБ «Надра», МФО 311818.

Тому, керуючись ст. 125, 126, ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,-

ПОСТАНОВИВ:

Накласти арешт на грошові кошти на рахунках № 79361531, № 79361532, № 717055, № 717056 у ВАТ КБ «Надра», МФО 311818, що належить ОСОБА_1 (інд. код НОМЕР_1), які знаходяться на рахунках та які будуть надходити на рахунки, в частині видаткових операцій, крім обов'язкових платежів до державного бюджету.

Постанова оскарженню не підлягає.