Court ruling № 60006339, 08.08.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36552/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇИН

08 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Бєлкіна Ю.Г., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Бєлкіна Ю.Г., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

29.07.2016 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Бєлкіна Ю.Г., погоджене із прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Кашарським Ф.В., про тимчасовий доступ до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_3 та провести вилучення копій: податкової звітності ТОВ «Енкі Констракт» щодо відносин з ТОВ «ТД «Газенерго»; документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Енкі Констракт», які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»; руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Енкі Констракт», що свідчить про фінансові відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»; висновків почеркознавчих, економічних експертиз; актів позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ «Енкі Констракт»; протоколів допиту в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_3 з питань діяльності ТОВ «Енкі Констракт»; протоколів одночасних допитів ОСОБА_3 з іншими учасниками кримінального провадження; повідомлення про підозру ОСОБА_3; обвинувального акту у кримінальному провадженні № 4201614040000029, в Оболонському районному суді м. Києва за адресою: 04212, вулиця Маршала Тимошенко, 2Є, м. Київ.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016000000000315 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД "Газенерго", у період 2014 року, у порушення п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ "Енкі Констракт", ТОВ "Компанія Аналіт Сервис" щодо купівлі послуг, необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 7,5 млн.грн., чим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Вказані порушення встановлено актом від 15.07.2015 №4201\26-51-22-02\32305377 про результати проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТД «Газенерго» (ЄДРПОУ 32305377) з питань дотримання вимог чинного законодавства по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Компанія «Аналіт-Сервіс» (ЄДРПОУ 35322180), ТОВ «Енкі Констракт» (ЄДРПОУ 39035926) за період 01.10.2014 по 31.10.2014, яку проведено ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві.

Під час перевірки встановлено документування операцій між ТОВ «ТД «Газенерго» з ТОВ «Компанія Аналіт Сервіс», ТОВ «Енкі Констракт» та відображення в бухгалтерському обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.

У зв'язку з чим, ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знято ТОВ «ТД «Газенерго» в жовтні 2014 року з податкового кредиту суму 7,5 млн.грн. та донараховано податок на додану вартість у вказаному розмірі, а також штрафні санкції.

Під час досудового розслідування також встановлено, що стосовно ТОВ «Компнія Аналіт-Сервіс» та ТОВ «Енкі Констракт» слідчими органів досудового розслідування проводяться розслідування по кримінальних провадженнях.

Зокрема, військовою прокуратурою Західного регіону України здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно директора ТОВ «Енкі Констракт» ОСОБА_3.

З метою отримання документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні № 42016000000000315, кримінальне провадження № 4201614040000029 витребувано до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України для вивчення.

Водночас, згідно із відповіддю начальника відділу Головної військової прокуратури А. Медведєва, досудове розслідування у кримінальному провадженні № 4201614040000029 18.03.2016 завершено, та обвинувальний акт стосовно ОСОБА_3 передано до Голосіївського районного суду м. Києва. Матеріали кримінального провадження долучено до судової справи.

Ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 04.07.2016 надано тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029, з метою вилучення копій документів, що стосуються фінансово-господарських відносин ТОВ «ТД «Газенерго» з ТОВ «Енкі Констракт».

Відповідно до супровідного листа Апеляційного суду м. Києва №11п/796/426/2016 від 15.06.2016 матеріли кримінального провадження № 4201614040000029 разом із ухвалою про визначення підсудності спрямовано до Оболонського районного суду м. Києва.

На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_3 яке перебуває у володінні Оболонського районного суду м. Києва.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

Представник Оболонського районного суду м. Києва в судове засідання не з'явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.5, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні Оболонського районного суду м. Києва, мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Бєлкіна Ю.Г., погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України Кашарським Ф.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Бєлкіну Ю.Г., на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Оболонського районного суду м. Києва, за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенко, 2-Є, а саме: до матеріалів кримінального провадження № 4201614040000029 від 22.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_3 та провести вилучення копій: податкової звітності ТОВ «Енкі Констракт» щодо відносин з ТОВ «ТД «Газенерго»; документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Енкі Констракт», які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»; руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Енкі Констракт», що свідчить про фінансові відносини з ТОВ «ТД «Газенерго»; висновків почеркознавчих, економічних експертиз; актів позапланових перевірок додержання податкового законодавства ТОВ «Енкі Констракт»; протоколів допиту в якості свідка та підозрюваного ОСОБА_3 з питань діяльності ТОВ «Енкі Констракт»; протоколів одночасних допитів ОСОБА_3 з іншими учасниками кримінального провадження; повідомлення про підозру ОСОБА_3; обвинувального акту у кримінальному провадженні № 4201614040000029.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/36552/16-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому в ОВС другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Бєлкіну Ю.Г.

08.08.2016