Court ruling № 59998596, 16.08.2016, Kirovskyi District Court of Dnipropetrovsk City

16 серпня 2016 року

Справа № 203/3762/16-к

1-кс/0203/1011/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Єдаменка С.В.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32016100110000103, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

12 серпня 2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) в період 2014-2015 років при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (код 37976155) та ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фрозен Трейд» незаконно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення придбання ТМЦ (свіжі овочі) від ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест», яке в свою чергу ніякої продукції на їх адресу не постачало.

В 2014-2015 роках ТОВ «Фрозен Трейд» експортувало заморожені овочі в Росію, Польщу, Білорусію, Молдову, Ізраїль, Панаму, придбання яких документально оформлювалось саме від ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест». А фактично ТОВ «Фрозен Трейд» здійснювало експорт заморожених овочів, які були придбані в 2012 році та зберігались на складах ТОВ «Смілянська хлодня».

Так, ТОВ «Фрозен Трейд» незаконно формувало податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ознаками безтоварності, а саме з придбання свіжих овочів. В подальшому зазначений ланцюг постачання було збільшено за рахунок ТОВ «Харвест Трейд».

Відповідно ланцюг постачання став ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» - ТОВ «Харвест Трейд» - ТОВ «Фрозен Трейд».

Загальна сума незаконно сформовано ТОВ «Фрозен Трейд» податкового кредиту з ПДВ складає 3 199 тис. грн., а саме: від ТОВ «СП «Харвест» - 2 002 тис. грн. та від ТОВ «Харвест Трейд» - 1 197 тис. грн.

Також встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ТОВ «Фрозен Трейд» в АТ «ОТП Банк» м. Дніпропетровськ (МФО 307071) було відкрито рахунок №26060051300954..

Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355), що знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» м. Дніпропетровськ (МФО 307071), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних (магнітних) носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком грошових коштів на кінець та початок банківського дня по рахунку №26060051300954 за період з 01.01.2014 по теперішній час.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32016100110000103 від 04 квітня 2016 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «ОТП Банк» м. Дніпропетровськ.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отримання тимчасового доступу до документів ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355), що знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» м. Дніпропетровськ (МФО 307071), а саме: інформації про рух грошових коштів по рахунку №26060051300954 за період з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення зазначеної інформації у вигляді належним чином засвідчених копій.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32016100110000103, - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Колотило С.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355), що знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» м. Дніпропетровськ (МФО 307071), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних (магнітних) носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком грошових коштів на кінець та початок банківського дня по рахунку №26060051300954 за період з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення зазначеної інформації у вигляді належним чином засвідчених копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Єдаменко