Court ruling № 59912574, 05.04.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15592/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Норенка А. А., прокурора Васенкова П.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Васенкова П.В., про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЮГСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022793), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2013 по 04.04.2016, проведення якої прокурор просить доручити Головному управлінню ДФС у Дніпропетровській області, або іншому уповноваженому органу ДФС.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №12015220000000157, зареєстрованому 28.02.2015 в ЄРДР за фактами розтрати чужого майна шляхом зловживання службовими особами ДП «Завод «Електроважмаш» своїм службовим становищем за ч.ч. 2, 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2013, 2014 років службові особи ДП «Завод «Електроважмаш» (код ЄДРПОУ 00213121) використовуючи своє службове становище, з метою розтрати коштів цього держаного підприємства в особливо великих розмірах, використовуючи підроблені документи підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно перерахували державні кошти на рахунки цих підприємств на загальну суму понад 505 млн. грн., зокрема на рахунки: ТОВ «Торговий Дім «Вітарт» (код ЄДРПОУ 34925176) - 67,3 млн. грн., ТОВ «Укрпромторг-88» (код ЄДРПОУ 37874711) - 19,5 млн. грн., ТОВ «Світенергопром» (код ЄДРПОУ 33203536) - 17,8 млн. грн., ТОВ «Укрметпром-91» (код ЄДРПОУ 37878889) - 13,1 млн. грн., ТОВ «ПФ «Укртрубмаш» (код ЄДРПОУ 38199980) 4,9 млн. грн., ТОВ «НВО «Сав» (код ЄДРПОУ 38494443) - 4,5 млн. грн., ТОВ «Інвест-Стіл» (код ЄДРПОУ 35901952) - 2,3 млн. грн., ТОВ «Боден» (код ЄДРПОУ 38385259) - 2,2 млн. грн., ТОВ «Фірма «Селлі Лімітед» (код ЄДРПОУ 19470694) - 2,1 млн. грн., ТОВ «НВП Ін-Солюшн» (код ЄДРПОУ 38633599) - 2 млн. грн., ТОВ «ІП «Рут» (код ЄДРПОУ 38112957) 2 млн. грн., ПП «Фірма «Дівт» (код ЄДРПОУ 35420295) 1,7 млн. грн., ТОВ «НДП-Будсервіс» (код ЄДРПОУ 33289283) - 1,5 млн. грн., ТОВ «Сдт-Сталь» (код ЄДРПОУ 37090550) - 1,5 млн. грн., ТОВ «Артмакс 2010» (код ЄДРПОУ 37458404) - 1,4 млн. грн., ТОВ «Стандарт» (код ЄДРПОУ 24676297) - 1,4 млн. грн., ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд-7» (код ЄДРПОУ 38492514) - 0,2 млн. грн. , ТОВ «Зната» (код ЄДРПОУ 23755712) - 1,2 млн. грн., ТОВ «НВО «Транс Інвест» (код ЄДРПОУ 36987364) - 0,2 млн. грн.

Крім того встановлено, що службові особи ДП «Завод «Електроважмаш» зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «ТД «Електроважмаш» (код ЄДРПОУ 36051903), службовими особами іноземної компанії «Conor Trading L.P.» (м. Росайт, Великобританія) вчинили незаконні дії, які спричинили збитки державному підприємству в сумі 1 599 156 доларів США, що за курсом Національного банку України становить 20 629 112,4 грн.

З 14.09.2015 Держфінінспекцією розпочато ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Завод «Електроважмаш» за період з 01.10.2013 по завершиний місяць 2015 року.

Відповідно до проведеної перевірки складений акт ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Завод «Електроважмаш» від 23.12.2015 № 06-12/9.

В ході проведення ревізії, у період з 16.10.2015 по 20.10.2015 проведено зустрічну звірку у ТОВ «ЮГСЕРВІС», з метою документального підтвердження виду, обсягів і якості операцій та розрахунків, що здійснювались з ДП «Завод «Електроважмаш» за період з 01.10.2013 по завершений період 2015 року.

За результатами зустрічної звірки було складено довідку від 26.10.2015 № 05-19/84-з, відповідно до якої підтвердити чи спростувати факт наявності, надходження та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей реалізованих ТОВ «ЮГСЕРВІС» на адресу ДП «Завод «Електроважмаш» не видалось можливим.

Згідно вищезазначеної довідки від 26.10.2015 № 05-19/84-з ТОВ «ЮГСЕРВІС» не надано до зустрічної звірки документів, щодо наявності на балансі ТОВ «ЮГСЕРВІС» товарно-матеріальних цінностей реалізованих ДП «Завод «Електроважмаш», оскільки ця інформація, на думку службових осіб ТОВ «ЮГСЕРВІС», є комерційною таємницею підприємства.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні фактів наявності, надходження та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей реалізованих ТОВ «ЮГСЕРВІС» на адресу ДП «Завод «Електроважмаш», а також встановлення розміру збитків, завданих державі та суспільству, що можливе шляхом проведення комплексної позапланової документальної перевірки ТОВ «ЮГСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022793), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, Красногвардійський район, вулиця Макарова, буд. 1Б, кв. 14.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити. Проведення перевірки просив доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №12015220000000157 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮГСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022793), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2013 по 04.04.2016.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЮГСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 25022793) доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Дніпропетровській області у строки, встановленні Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько