Court ruling № 59902255, 22.08.2016, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/7709/16-к

Провадження № 1-кс/592/3113/16

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

22 серпня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В. за участю слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., без фіксації судового засідання технічними засобами звукозапису, розглянув клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М. про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016200000000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренка В.М., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016200000000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 на загальну суму 14 497 338 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2 609 520 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970, Сумська область, м. С.Буда, вул. Юловська, 38) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «Спецармапром» (код 38516875, АДРЕСА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_3), сформовано від'ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330 084 грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП «Кролевецьке лісомисливське господарство» (код 993001) (ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10, код НОМЕР_2, проживає: АДРЕСА_4), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ «Спецармопром» (код 38516875), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях (складських, виробничих та службових будівлях) ФОП ОСОБА_5, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2, зберігаються і можуть бути знищені: договори про надання послуг та поставки товарів, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, журнали в'їзду, виїзду транспорту, книги (картки) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) за період 2014-2015 років, чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, приміщення за адресою: АДРЕСА_2, зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5. Просить винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: АДРЕСА_2, зареєстровані на праві власності за ОСОБА_5, з метою вилучення: договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в'їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерну техніку (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на якій в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку наявні матеріали, які свідчать, що в гаражних приміщеннях розташованих за адресою: АДРЕСА_2, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_5, можуть знаходитись договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в'їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності.

Стосовно клопотання в іншій частині, слідчим не зазначено які саме предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і.т.і. він планує відшукати, тому в цій частині клопотання задоволенню також не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.233, 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

1.Надати дозвіл на проведення обшуку гаражних приміщеннях розташованих за адресою: : АДРЕСА_2, право власності на яке зареєстроване за ОСОБА_5.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук - договорів про надання послуг та поставки товарів, додаткових угод, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, журналів в'їзду та виїзду транспорту, книг (карток) складського обліку, тощо по фінансово-господарським взаємовідносинам ДП «Середино-Будське лісове господарство» (код 992970) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) за період 2014-2015 років, чорнових бухгалтерських записів, чисті бланки суб'єктів господарської діяльності.

4. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Макаренко В.М.

В іншій частині - відмовити у задоволенні клопотання за його необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя М.В. Зорік