Court ruling № 59901043, 19.08.2016, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/10572/16-к

Провадження № 1-кс/161/3652/16

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про відмову у наданні дозволу на проведення перевірки

19 серпня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д.,

при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання прокурора Старовижівського відділу Ковельської місцевої прокуратури Горбунова І.О. про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора Горбунова І.О.,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого відділу прокуратури Волинської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015030000000260 від 11 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.1 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 368 КК України, за фактом привласнення майна шляхом зловживання службовим становищем, підроблення документів та вимагання неправомірної вигоди працівниками державного органу влади.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що суб'єкти господарювання, за сприяння керівництва Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства та керівництва державних лісогосподарських підприємств області, організували в ході зовнішньоекономічної діяльності, пов'язаної із реалізацією пиломатеріалів, протиправний механізм вивезення валютних цінностей за кордон по документах, які не відповідають дійсності щодо об'єму, виду деревини, його кількісним та якісним характеристикам.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що за неофіційними вказівками керівництва Волинського обласного управління лісового та мисливського господарства, службовими особами державного підприємства СЛАП "Ратнеагроліс" вносяться до офіційних документів недостовірні відомості щодо технічних та якісних характеристик деревини, яка в подальшому реалізується на користь суб'єктів підприємницької діяльності, що підтверджується проведеними оглядами місць події - складів лісогосподарських підприємств Волинської області, в ході огляду яких встановлено факти порушення облікової дисципліни під час заготівлі та перевезенні деревини, що полягають у внесенні до первинних документів неправдивих відомостей щодо об'єму, кількості та породи деревини, що є порушенням ст.ст. 19, 63, 64 ЛК України, ст.ст. 6, 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", р.р. 3.1 - 3.4 Тимчасової інструкції з електронного обліку продукції лісозаготівель, лісопиляння і деревообробки на підприємствах Державного агентства лісових ресурсів України, затвердженої наказом Державного агентства лісових ресурсів України № 202 від 27 червня 2012 року.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності державного підприємства СЛАП "Ратнеагроліс", що знаходиться в смт. Ратне Волинської області по вул. Заболотівська, 26а, код ЄДРПОУ - 34417131 та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 15 серпня 2016 року, у зв'язку чим прокурор звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши прокурора, який підтримав подане ним клопотання з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, оскільки витягом із кримінального провадження № 42015030000000260 від 11 листопада 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч.5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 368 КК України, за фактом привласнення майна шляхом зловживання службовим становищем, підроблення документів та вимагання неправомірної вигоди працівниками державного органу влади стверджується, що на момент розгляду вказаного клопотання органом досудового розслідування не повідомлено про підозру конкретним особам, які могли б входити до суб'єктів визначених нормою кримінального процесуального закону, відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ст.ст. 212, 209 КК України, по факту ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом не внесено, крім того, будь яких оглядів місця події, зокрема СЛАП "Ратнеагроліс", що знаходиться в смт. Ратне Волинської області по вул. Заболотівська, 26а, код ЄДРПОУ - 34417131 не проводилося, речей чи документів не вилучалося, а тому в задоволенні клопотання прокурора про проведення позапланової документальної податкової перевірки слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

В задоволенні клопотання прокурора Старовижівського відділу Ковельської місцевої прокуратури Горбунова І.О. про надання дозволу працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області для проведення позапланової документальної податкової перевірки фінансового-господарської діяльності державного підприємства СЛАП "Ратнеагроліс", що знаходиться в смт. Ратне Волинської області по вул. Заболотівська, 26а, код ЄДРПОУ - 34417131 та дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01 січня 2016 року по 15 серпня 2016 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д. Артиш