Court ruling № 59861271, 18.07.2016, Rivne City Court of Rivne Oblast

УХВАЛА

Справа № 569/9021/16-к

18 липня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Губеня В.М. за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Перетятко С.А., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000008, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрокор-М» (код ЄДРПОУ 35741279 податкова адреса: Рiвненська обл. Рівненський район, с. Грабів, вул. Адамковська, 9).

Із матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Агрокор-М» в період з 01.01.2015 по 30.11.2015 проводячи документально фінансово-господарські операції з реалізації свиней м'ясних для підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Фортуна Альянс» (код ЄДРПОУ 39771696), ТОВ «Техноцентрозапчастина» (код ЄДРПОУ 39336595), ТОВ «Кронас Техникс» (код ЄДРПОУ 39614561), ТОВ «Югтехноплюс» (код ЄДРПОУ 39614006), ТОВ «Бі-Смарт» (код ЄДРПОУ 39593416), ТОВ «Трайдер Груп» (код ЄДРПОУ 39652392), ТОВ «Універсал-Пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Паритет-Тандем» (код ЄДРПОУ 39669338), ТОВ «Буддстер» (код ЄДРПОУ 39236436), ТОВ «Дженерал Фінанс» (код ЄДРПОУ 39770785) та ТОВ «Велес Енержі» (код ЄДРПОУ 39127325) на загальну суму 22 382 412 грн., ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 730 902 грн., так як фактично реалізацію вказаних свиней провели поза бухгалтерським обліком кінцевому споживачу за готівку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Агрокор-М» реалізацію свиней м'ясних не відображаючи по бухгалтерському та податковому обліках проводили для ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» (код ЄДРПОУ 36456715, адреса: АДРЕСА_1).

В ході проведення оперативного супроводження вказаних матеріалів кримінального провадження, працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Агрокор-М» з ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія», що пов'язані з реалізації вказаних ТМЦ поза бухгалтерським обліком знаходяться за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Східно-Українська Аграрна Компанія» (код ЄДРПОУ 36456715, адреса: АДРЕСА_1).

Зазначені вище документи по проведених фінансово-господарських операціях з реалізації вказаних ТМЦ, а також чорнові записи, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності та інші предмети і речі, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження будуть використані як доказ у кримінальному провадженні, що вказуватиме на вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Агрокор-М».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта, майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної часткової власності належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

Також встановлено, що згідно постанови Верховної Ради України №23 село Комуніст Харківського району Харківської області перейменовано на с. Докучаєвське.

Враховуючи викладене, а також, те що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб ТОВ «Агрокор-М», що спрямовані на реалізацію ТМЦ поза бухгалтерським обліком, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів, предметів та речей.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх недостатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи (інформація) можуть знаходиться за адресою АДРЕСА_1 та мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М. про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя