Court ruling № 59797487, 18.08.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/9023/16-к

н/п 1-кс/766/4543/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.08.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря: Рушелюк О.М., слідчого Ріманова О.С., прокурора Легкого О.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області Ріманова О.С., погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області Легким О.Р., про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про проведення обшуку житлового будинку за адресою:АДРЕСА_1 який належить на праві приватної власності ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку, печатки ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672), ТОВ «Гамбіт-Юг» (код ЄДРПОУ 39603958),ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Агрігрейн» (код ЄДРПОУ 37436129),ТОВ «Агриколь-2000» (код ЄДРПОУ 39467955), ТОВ «Агроюг 2014» (код ЄДРПОУ 39176220), ТОВ «Зібріл» (код ЄДРПОУ 39630363), ТОВ «Іглаш» (код ЄДРПОУ 39630232), ПП «КВОМС» (код ЄДРПОУ 24789713), ПП «Козацька охорона» (код ЄДРПОУ 31319195), ТОВ «Радуга-2014» (код ЄДРПОУ 39458097), ТОВ «Сербал» (код ЄДРПОУ 39630358), ТОВ «Сімерія» (код ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Торнадо Трейл» (код ЄДРПОУ 39412230) та ТОВ «Юг-Експерт» (код ЄДРПОУ 37394409) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015230000000164 від 04.12.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи від імені службових осіб ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672), ТОВ «Гамбіт-Юг» (код ЄДРПОУ 39603958), ТОВ «ЦСС» (код ЄДРПОУ 38481371), в період лютого-березня 2015 року шляхом документального оформлення непроведених у дійсності фінансово-господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг), сприяли підприємствам-контрагентам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 609 тис. грн., що є значним розміром коштів.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 - засновник та директор ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» та ТОВ «Гамбіт-Юг» повідомив, що не має жодного відношення до реєстрації на своє ім'я, а також до здійснення фінансово-господарської діяльності вказаних суб'єктів господарювання.

Крім того, встановлено, що в період з 18.02.2015 року по 10.08.2015 року на поточні рахунки ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» надійшло 25 068 тис. грн., з яких 2 910 тис. грн. - знято готівкою ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, решта грошових коштів - перерахована,у тому числі, на поточні рахунки ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Агрігрейн» (код ЄДРПОУ 37436129), ТОВ «Агриколь-2000» (код ЄДРПОУ 39467955), ТОВ «Агроюг 2014» (код ЄДРПОУ 39176220), ТОВ «Зібріл» (код ЄДРПОУ 39630363), ТОВ «Іглаш» (код ЄДРПОУ 39630232), ПП «КВОМС» (код ЄДРПОУ 24789713), ПП «Козацька охорона» (код ЄДРПОУ 31319195), ТОВ «Радуга-2014» (код ЄДРПОУ 39458097), ТОВ «Сербал» (код ЄДРПОУ 39630358), ТОВ «Сімерія» (код ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Торнадо Трейл» (код ЄДРПОУ 39412230) та ТОВ «Юг-Експерт» (код ЄДРПОУ 37394409) за нібито придбані товари (роботи, послуги) без належного відображення таких взаємовідносин у податковій звітності, з яких в подальшому зняті готівкою тим же ОСОБА_3 на закупівлю сільськогосподарської продукції.

Згідно відомостей УДМС у Миколаївській області, встановлено, що ОСОБА_3 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 64292770від 25.07.2016 року,житловий будинок за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_3.

Виходячи із викладеного, є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку, печаткиТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672), ТОВ «Гамбіт-Юг» (код ЄДРПОУ 39603958),ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Агрігрейн» (код ЄДРПОУ 37436129),ТОВ «Агриколь-2000» (код ЄДРПОУ 39467955), ТОВ «Агроюг 2014» (код ЄДРПОУ 39176220), ТОВ «Зібріл» (код ЄДРПОУ 39630363), ТОВ «Іглаш» (код ЄДРПОУ 39630232), ПП «КВОМС» (код ЄДРПОУ 24789713), ПП «Козацька охорона» (код ЄДРПОУ 31319195), ТОВ «Радуга-2014» (код ЄДРПОУ 39458097), ТОВ «Сербал» (код ЄДРПОУ 39630358), ТОВ «Сімерія» (код ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Торнадо Трейл» (код ЄДРПОУ 39412230) та ТОВ «Юг-Експерт» (код ЄДРПОУ 37394409) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Зазначені вище документи та предмети містять відомості про обставини проведених фінансово-господарських операцій від імені службових осіб ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, осіб, відповідальних за їх проведення, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, встановлення осіб, які здійснювали складання та підписання таких документів, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до його вчинення.

Крім того, необхідність виїмки оригіналів вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримали, просили його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого та прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться установчі, реєстраційні, первинні бухгалтерські та документи бухгалтерського обліку, печаткиТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672), ТОВ «Гамбіт-Юг» (код ЄДРПОУ 39603958),ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Агрігрейн» (код ЄДРПОУ 37436129),ТОВ «Агриколь-2000» (код ЄДРПОУ 39467955), ТОВ «Агроюг 2014» (код ЄДРПОУ 39176220), ТОВ «Зібріл» (код ЄДРПОУ 39630363), ТОВ «Іглаш» (код ЄДРПОУ 39630232), ПП «КВОМС» (код ЄДРПОУ 24789713), ПП «Козацька охорона» (код ЄДРПОУ 31319195), ТОВ «Радуга-2014» (код ЄДРПОУ 39458097), ТОВ «Сербал» (код ЄДРПОУ 39630358), ТОВ «Сімерія» (код ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Торнадо Трейл» (код ЄДРПОУ 39412230) та ТОВ «Юг-Експерт» (код ЄДРПОУ 37394409) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Зазначені вище документи та предмети містять відомості про обставини проведених фінансово-господарських операцій від імені службових осіб ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, осіб, відповідальних за їх проведення, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів здійснення підприємницької діяльності із порушенням вимог податкового законодавства, встановлення осіб, які здійснювали складання та підписання таких документів, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у зв'язку із чим необхідно надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведенняобшуку житлового будинку за адресою:АДРЕСА_1 який належить на праві приватної власності ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення установчих, реєстраційних, первинних бухгалтерських та документів бухгалтерського обліку, печатки ТОВ «Південь Агро Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 38247672), ТОВ «Гамбіт-Юг» (код ЄДРПОУ 39603958),ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Агрігрейн» (код ЄДРПОУ 37436129),ТОВ «Агриколь-2000» (код ЄДРПОУ 39467955), ТОВ «Агроюг 2014» (код ЄДРПОУ 39176220), ТОВ «Зібріл» (код ЄДРПОУ 39630363), ТОВ «Іглаш» (код ЄДРПОУ 39630232), ПП «КВОМС» (код ЄДРПОУ 24789713), ПП «Козацька охорона» (код ЄДРПОУ 31319195), ТОВ «Радуга-2014» (код ЄДРПОУ 39458097), ТОВ «Сербал» (код ЄДРПОУ 39630358), ТОВ «Сімерія» (код ЄДРПОУ 39629981), ТОВ «Торнадо Трейл» (код ЄДРПОУ 39412230) та ТОВ «Юг-Експерт» (код ЄДРПОУ 37394409) та інших підприємств, задіяних у схемах ухилення від сплати податків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків та пособництва у ній.

Встановити строк дії ухвали до 18.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко