Court ruling № 59791121, 16.08.2016, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 405/6054/16-к

1-кс/405/2014/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Рапопорта К.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000051 від 31.05.16 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, що перебувають у володінні Головного управління статистики у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. 50-років Жовтня, 7а, а саме статистичної звітності: ФГ«Холод» (код ЄДРПОУ 34200761).

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000051 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «Холод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Холод» (код 34200761), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст.209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с\г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому КМУ порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям ТОВ «Санолта», ТОВ «Ді ОСОБА_2 Еволюшин», ТОВ «Дніпросоя», ТОВ «Кернер-Трейд» та ін. в період з 01.07.14 по 31.12.15 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3589864,35 грн., що є особливо великим розміром.

В період з 17.05.16 по 23.05.16 роки проведено дослідження податкової інформації стосовно фінансово-господарських операцій ФГ «Холод», з реалізації сільськогосподарської продукції за період з 01.07.2014р. по 31.12.2015р. За результатами вказаного дослідження встановлено, що ФГ «Холод» надало до ДПІ за місцем реєстрації податкові декларації з фіксованого сільськогосподарського податку та додатки «Відомості про наявність земельних ділянок до декларацій», в яких відобразило наявність у користуванні земельних ділянок (ріллі): у 2014 році загальною площею 460,99га, в т.ч.: на території Новоселицької сільської ради 140,99га та на території Грушківської сільської ради 320га;- у 2015 році загальною площею 452,75га, в т.ч.: на території Новоселицької сільської ради 140,99га та на території Грушківської сільської ради 311,76га.

Таким чином, проведені розрахунки показують, що у 2014 та 2015 роках у користуванні ФГ «Холод» не було достатніх площ землі для вирощування задекларованих обсягів реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва.

Крім того, на даний час виникла необхідність в проведенні аналізу статистичної звітності: ФГ «Холод» за 2014-2016 роки з метою документального встановлення фактичних, задекларованих ФГ «Холод» обсягів (у початковій фазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2014-2016 років, обсягів та вартості фактично реалізованої ФГ «Холод»продукції, в тому числі в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності:ФГ «Холод»за період з 01.01.2014 по 01.08.2016 роки.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000051 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «Холод» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що доступ до речей і документів, до яких слідчий просить отримати містять відповідно, перебувають у володінні Головного управління статистики у Кіровоградській області та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також слідчим суддею відзначається, що стороною обвинувачення не надано достатніх доказів в обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей і документів в оригіналах.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні за №32016120010000051 від 31.05.16 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Головного управління статистики у Кіровоградській області та знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. 50-років Жовтня, 7а, а саме статистичної звітності: ФГ «Холод» (код ЄДРПОУ 34200761), а саме:

-статистичних звітів, форми №1-м «Баланс» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №1-зерно (місячна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №1-зерно (піврічна) «Наявність і надходження зернових та олійних культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №2 ферм (річна) «Основні показники господарської діяльності фермерського господарства»за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №3 «Про фінансово-майновий стан підприємства» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №4-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №6-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №9-б-сг (річна) «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №11-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №16-сг (річна) «Баланс сільськогосподарської продукції» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №21-заг (річна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів ягід та винограду» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №37-сг (місячна) «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт» за період січень 2014 року серпень 2016 року;

-статистичних звітів форми №50-сг «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період січень 2014 року серпень 2016 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 16.09.2016 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко