Court ruling № 59553520, 03.08.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37386/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Бажан О. А., за участі старшого слідчого Загуменного К. О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 Безкоровайного Б. В. про надання дозволу на проведення позапланової перевірки ТОВ «Макфоксі» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будівельна компанія «МІГ» за період 2011-2016 роки.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

У судовому засіданні слідчий у кримінальному провадженні просив задовольнити клопотання з підстав наведених у ньому.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження № 32016100060000092 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у якому розслідуються обставини, за яких службові особи ТОВ «МАКФОКСІ» (код 36470918) в період 2015 року, шляхом незаконного відображення у податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Скайсіті-груп» (код 38913185), ТОВ «Укр-пром-торг» (код 39123362), з ПП «КП «Укрсіч» (код 34663174), ПП «Фервест» (код 32424590), ТОВ «Мері-ленд» (код 39417862) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 651 144 грн., що є значним розміром та у 2011 році випустили прості векселі на загальну суму 13 691 755 грн., із строком погашення до 2026 року, що згідно індосаментного ряду, передані в адресу ТОВ «Будівельна компанія «МІГ», яке має ознаки фіктивності і 27.08.2012 Постановою Господарського суду м. Києва ТОВ «Будівельна компанія «МІГ» визнана банкрутом. Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Також, у клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «МАКФОКСІ» (код 36470918), не правомірно відобразили в податковій звітності товариства взаємовідносини з придбання товарів, робіт, послуг у ТОВ «Будівельна компанія «МІГ» (код 36424950), яке не має необхідних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності, а також має ознаки «фіктивності» згідно ст. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансову-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівника».

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, заслухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 71, 93, 107, 108, 110, 309 КПК України, постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити перевірку ТОВ «Макфоксі» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будівельна компанія «МІГ» за період 2011-2016 роки, проведення якої доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова