Court ruling № 59532128, 09.08.2016, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа №263/9770/16-к

Провадження №1-кс/263/5203/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2016 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Хараджа Н.В., за участю старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюн С.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюн С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000004, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нові вікна», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом фінансування тероризму, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюн С.О. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, внесеним у вказаному кримінальному провадженні та погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні які знаходяться у володінні Полтавської митниці ДФС.

З матеріалів клопотання вбачається, що службова особа - ОСОБА_2, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період червня - серпня 2015 року, здійснили через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Харківській та Луганській областях, із залученням експортера ТОВ «Цукорагропром» (ЄДРПОУ 38234087), експорт на адресу ТОВ «Літон» (Іванівська область, Російська Федерація) товарів продовольчої групи, зокрема цукру, що вироблений ТОВ «Новооржицький цукровий завод» (ЄДРПОУ 38960990). Продовжуючи виконувати свій злочинний намір, зазначені особи з використанням ТОВ «Нові Вікна», без декларування та без відображення у звітності вказаних операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортували з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, ті ж самі продовольчі товари на непідконтрольну Україні територію Донецької області на загальну суму 3 995 573,67 грн. Таким чином, через дії зазначених вище осіб ТОВ «Нові Вікна» не нарахувало та не сплатило до державного бюджету України податків, зборів та обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 3 501 455,27 грн. (податок на додану вартість в сумі - 1 249 504,73 грн., ввізне мито в сумі - 1 852 393,13 грн., додатковий імпортний збір в сумі - 399 557,35 грн.).

Також, встановлено, що групою осіб з використанням ряду підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), здійснюється фінансово-господарська діяльність на тимчасово окупованій території Донецької області, на території, яка підконтрольна українській владі та на території Російської Федерації, грошові кошти від якої спрямовуються на фінансування незаконних збройних формувань так званої «ДНР».

Згідно інформації, отриманої від УСБ України в Донецькій області під час досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 організував ввезення ТМЦ на тимчасово окуповану територію Донецької області з Російської Федерації та з території України, яка підконтрольна українській владі.

Ввезення ТМЦ, а саме продуктів харчування та підакцизних товарів, здійснюється ТОВ «Нові Вікна» (ЄДРПОУ 34583555), ТОВ «Вікна Нові» (ЄДРПОУ 37086220), ТОВ «Нові Вікна-Дніпро» (ЄДРПОУ 34667252), ТОВ «Нові Вікна-Харків» (ЄДРПОУ 37041613), ТОВ «Відродження» (ЄДРПОУ 30869218), ТОВ «Індустріал» (ЄДРПОУ 32458525), ТОВ «Вікна Сервіс» (ЄДРПОУ 35420714), ТОВ «Агродобробуд» (ЄДРПОУ 36942916), ТОВ «Гермес-70» (ЄДРПОУ 39238606).

В ході досудового слідства встановлено, що представники ТОВ «Цукорагропром» здійснювали митне оформлення експортних операцій з постачання товарів на адресу ТОВ «Літон» на митному посту «Лтава» Полтавської митниці ДФС (код 806020001). На вказаних митних постах знаходяться документи, які являлись підставою для оформлення митних декларацій та митні декларації, оформлені при здійсненні експортних операцій на адресу ТОВ «Літон».

На підставі викладеного, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, на підставі яких здійснено митне оформлення товарів, які надходили на адресу ТОВ «Літон» від ТОВ «Цукорагропром», а саме: копії СМR, митних декларацій, декларації митної вартості, рішення про визначення митної вартості, рахунок-фактури, карантинні дозволи на імпорт товару, сертифікати щодо походження товару, акти проведення митного огляду товару, контракти, доповнення до контрактів, копії Invoice.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України слідчий у клопотанні повинен зазначити значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та обґрунтувати необхідність вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте ознайомившись з поданим клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя вважає не доведеним, що документи, які знаходяться у володінні Полтавської митниці ДФС щодо митного оформлення товарів, які надходили на адресу ТОВ «Літон» від ТОВ «Цукорагропром», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні щодо здійснення через пункти пропуску на державному кордоні України з РФ в Харківській та Луганській областях без декларування та без відображення у звітності операцій та сплати необхідних податків та обов'язкових платежів імпортування з РФ, через непідконтрольні пункти пропуску, продовольчих товарів на непідконтрольну Україні територію Донецької області, та не доведено неможливість іншими способами довести обставини кримінального провадження, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Враховуючи вищевикладене, суд не вбачає законних підстав для задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 165 КПК України, суддя -

УХВАЛИЛА:

В задоволенні клопотання старшого слідчого 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Крисюн С.О. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050000000004, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нові вікна», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом фінансування тероризму, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 258-5 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.В. Хараджа