Decision № 5949539, 15.01.2008, Kostiantynivka City and District Court of Donetsk Oblast

№ 2-о-13/08

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2008, року. Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області в складі:

головуючого судді Міросєді А.І.,

при секретарі Ульянцевої С А.,

за участю:

представників заявника ОСОБА_1, ОСОБА_2 С А.,

представника Філії «ВПІБ» ОСОБА_3,

представника TOВ «Промтехніка» ОСОБА_4,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Костянтинівка справу за заявою начальника Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, заінтересовані особи: ТОВ «Промтехніка», Філія «Відділення Промінвестбанку в м. Костянтинівка Донецької області», -

встановив:

09 січня 2008 року начальник Костянтинівської ОДПІ звернулася до суду з заявою, в якій просить зобов'язати філію «Відділення Промінвестбанку в м. Костянтинівка Донецької області» розкрити банківську інформацію, що містить банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ «Промтехніка» (код ЄДРПОУ 31708615) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26006301550525 та № 26062301550525 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.01.2005 року по 12.12.2007 року. Заявник, з посиланням на ст. 11 Закону „Про державну податкову службу в Україні", зазначав, що розкриття зазначеної інформації йому необхідно для здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів ТОВ «Промтехніка», оскільки останнє ухиляється від оподаткування.

У судовому засіданні представники Костянтинівської ОДПІ ОСОБА_1, ОСОБА_2, доводи заяви підтримали, просили задовольнити останню з наведених в ній підстав.

Представник філії «Відділення Промінвестбанку в м. Костянтинівка Донецької області» ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечував проти задоволення заяви начальника Костянтинівської ОДНІ.

Представник ТОВ «Промтехніка» - директор ОСОБА_4 в судовому засіданні просив заяву начальника Костянтинівської ОДПІ задовольнити з викладених в ній підстав. Пояснив, що в березні 2007 року у ньогр з автомобіля були викрадені документи, в тому числі паспорт та ідентифікаційний код, про що Костянтинівським MB ГУМВСУ порушено кримінальну справу. Про той факт, що він є директором ТОВ «Промтехніка» м. Костянтинівка він дізнався від працівників Костянтинівської ОДПІ.

Суд, заслухавши пояснення представників заявника, заінтересованих осіб, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" № 2121 від 07.12.2000 р. інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: відомості цро стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Однак, за ст. 62 цього ж Закону органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену до банківської таємниці, за рішенням суду.

Судом встановлено, що ВПМ Костянтинівської ОДПІ проводиться перевірка фактів порушення податкового законодавства України з боку засновника - колишнього директора ТОВ «Промтехніка»

2

м. Костянтинівка ОСОБА_5 , яка в період 2005-2007 років здійснювала закупівлю у невстановлених фізичних осіб ТМЦ за готівку, при цьому по обліку вказане придбання відображене від суб'єктів господарської діяльності, які не знаходяться за юридичною адресою та не звітують. У червні 2007 року засновник ТОВ «Промтехніка» ОСОБА_5 наказом № 1 від 18.06.2007 року призначила директором вказаного підприємства ОСОБА_4 без згоди та відома останнього. Вказані дії засновника ТОВ «Промтехніка» ОСОБА_5 призвели до ненадходження сум податків до державного бюджету України.

У грудні 2007 року директор ТОВ «Промтехніка» ОСОБА_4, дізнавшись що він є з червня 2007 року директором вказаного підприємства, звернувся до Костянтинівської ОДПІ та надав дозвіл на розкриття банківської таємниці щодо руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Промтехніка», які відкриті у філії «ВПІБ в м. Костянтинівка Донецької області», але з боку банку на вчинення такого розкриття банківської таємниці було відмовлено з посиланням на відсутність належних повноважень ОСОБА_4 як директора ТОВ «Промтехніка».

З урахуванням наведеного суд вважає, що заява начальника Костянтинівської ОДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки заявнику така інформація потрібна для здійснення контролю за додержання податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів ТОВ «Промтехніка», оскільки останнє ухиляється від оподаткування.

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 289, 290, п. 6 ст. 367 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. ст. 60-62 Закону України , Про банки і банківську діяльність", ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні" суд, -

вирішив:

Заяву начальника Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції задовольнити.

Розкрити Філією «Відділення Промінвестбанку в м. Костянтинівка Донецької області», що знаходиться за адресою: вул. Ленінградська 8, м. Костянтинівка Донецької області, начальнику Костянтинівської об'єднаної державної податкової інспекції, що знаходиться за адресою: пр. Ломоносова 125, м. Костянтинівка Донецької області, інформацію, яка містить банківську таємницю щодо відомостей про Стан рахунків клієнта банку - Товариства з обмеженою відповідальністю «Промтехніка» (код ЄДРПОУ 31708615), юридична адреса: вул. Пролетарська 15, м. Костянтинівка Донецької області, шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам № 26006301550525 та № 26062301550525 із вказівкою призначення платежу, дати коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01 січня 2005 року по 12 грудня 2007 року, для здійснення контролю за додержання податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Донецької області через Костянтинівський міськрайонний суд шляхом подачі в п'яти денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.