Court ruling № 59466474, 22.07.2016, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34125/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Березовської К. А., слідчого Чижа О. В., розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Чижа О. В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Безкоровайним Б., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 32015100060000087 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту перевірки №741/26-55-22-07/37243279 від 05.12.2013 року, в листопаді 2012 року службові особи Акціонерного Товариства «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» при взаємовідносинах з ТОВ «ЛЕГЕНДАС-М» умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 563 612 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В період 2012 року службові особи ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» за попередньою змовою з невстановленою особою (групою осіб), шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по операціям з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності - ПП «БУДІВЕЛЬНА ПЛАНЕТА» (код ЄДРПОУ 37701919), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 919 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, встановлено, що згідно акту перевірки №442/22.2/37243279 від 08.05.2013, в період грудня 2012 року, службові особи ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ», умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 641 643, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Згідно акту перевірки №232/22-2/37243279 від 14.03.2013, в період 2012 року, службові особи ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 640 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Встановлено, що згідно акту перевірки № 21/22-2/37243279 від 11.01.13 року, в період вересня 2012 року , службові особи ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» при взаємовідносинах з ПП «Будівельна Планета» та ТОВ «Газпромтехнології» (код ЄДРПОУ 37508177) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 488 404 грн., що призвело до фактичного ненадхо згідно акту перевірки № 549/26-55-22-07/37243279 від 23.06.2014 року, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, службові особи ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ», а саме ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 ухилились від сплати податку на прибуток іноземних юридичних осіб в сумі 23 897 873 грн. та податку на додану вартість в сумі 485 352 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Встановлено, що службовими особами ПАТ «ДПЗКУ» на протязі 2013-2015 років було укладено ряд зовнішньоекономічних контрактів із компаніями нерезидентами, щодо поставки в їх адрес зернових культур, а саме: HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG.

Подальшим аналізом встановлено, що на території України при укладенні зовнішньоекономічних контрактів та їх підписання здійснювали представники компаній нерезидентів за дорученням, які являються громадянами України.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у слідства виникла необхідність у встановленні та дослідженні зовнішньоекономічних контрактів укладених ПАТ «ДПЗКУ» із компаніями нерезидентами: HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG щодо поставки в їх адресу зернових культур.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код за ЄДРПОУ 37243279) (місцезнаходження юридичної особи: 01033, м. Київ, вул. Саксаганського, 1, а саме:

- зовнішньоекономічних контрактів укладених ПАТ «ДПЗКУ» із компаніями нерезидентами: HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG щодо поставки в їх адресу зернових культу в період 2013 - 2015 років;

- довіреностей на осіб, які здійснювали підписання зовнішньоекономічних контрактів та інших документів від компаній - нерезидентів: HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG з ПАТ «ДПЗКУ» щодо поставки зернових культу в період 2013 - 2015 років.

- документів, які підтверджують проведення оплати компаніями - нерезидентами: HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG в адресу ПАТ «ДПЗКУ» за поставлені зернові культури в період 2013 - 2015 років.

- документів на підставі яких заборгованість HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG перед ПАТ «ДПЗКУ» за поставлені зернові культури в період 2013 - 2015 років була списана.

- документів щодо переуступки боргу (переведення боргу) HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG перед ПАТ «ДПЗКУ» за поставлені зернові культури в період 2013 - 2015 років була списана.

- документів взаємозаліку заборгованості HONEX INC, INFINITY ВМ GROUP.S.A., OMEGA AGRI RESOURSES LTD, ETADA SPRINT LIMITED, BM COMMERCE LLP, LIRTA VIS ENTERPRISES LTD, ALLIA SYSTEMS LTD. S.A., FRESH NATURE DMCC, BTG PACTUAL COMMODITIES, SONDERS TRADING K/S CO. LIMITED, NESLOT LIMITED, NIDERA B.V., OREXIM LIMITED, AIKON GROUP LIMITED, IRONHOT LIMITED, CEFETRA B.V., AGRONAUTIE PTE LTD, GRAIN TRADING GROUP AG (нових кредиторів у зв'язку з переуступки богу/переведення боргу) з ПАТ «ДПЗКУ» в період 2013 - 2015 років була списана

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С. В. Шапутько

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34125/16-к

Примірник 2 та завірену копію ухвали -слідчому Чижу О. В.

Слідчий суддя С. В. Шапутько