Court ruling № 59422951, 29.06.2016, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

29.06.16

Провадження №1-кс/200/6455/16

УХВАЛА Справа №200/11370/16-к

29 червня 2016р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська Решетнік М.О., за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійника О.Д. розглянувши клопотання про надання дозволу на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійник О.Д. подав до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Лондарь М.В., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення предметів та документів ТОВ «Бір Систем» (код 40101918), ТОВ «Адожеторг» (код 40102157), ТОВ «Мітранскомпані» (код 40079260), ТОВ «Інтех Опт» (код 40079233), ТОВ «Автотрансбуд А» (код 34366358), ТОВ «Орбi Груп» (код 40074963), ПП «О.С.К.» (код 34367304), ПП «Зевс-2008» (код 36094465), ТОВ «Атлантіс - Холд» (код 35553715), ТОВ «Олбi-Тех Миколаїв» (код 33188361), ТОВ «Нiктрейдгруп» (код 39052014), інших СГД, що мають ознаки фіктивності, по взаємовідносинам з підприємствами реального сектору економіки, іншими підприємствами з ознаками фіктивності, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а саме: первинні документи, документація бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерна техніка та інші технічні засоби, за допомогою яких може складатися документація зазначених суб'єктів господарювання, грошові кошти, інші предмети й цінності, отримані злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, предмети та речі, що можуть бути знаряддям злочину, телефони, а також інші предмети і документи, які вказують на осіб, причетних до противоправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32016041640000035.

Відповідно до клопотання слідчого, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016041640000035 від 13.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи спільно з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської області, в тому числі ТОВ «Бір Систем» (код 40101918), ТОВ «Адожеторг» (код 40102157), ТОВ «Мітранскомпані» (код 40079260), ТОВ «Інтех Опт» (код 40079233), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що громадяни ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та інші невстановлені слідством особи протягом 2015-2016 років надавали та продовжують надавати підприємствам реального сектору економіки послуги щодо переводу безготівкових коштів в готівку для подальшої мінімізації податків. Діяльність зазначеної групи осіб в теперішній час спрямована на надання посередницьких послуг з продажу готівки та податкового кредиту від реального сектору економіки представникам «конвертаційних центрів».

Також, шляхом аналізу діяльності вищезазначених осіб, місць їх проживання, сімейних та приватних зв'язків встановлено, що вказані особи мають пряме відношення до реєстрації та ведення діяльності інших суб'єктів господарювання сумнівної категорії, а саме: ТОВ «Автотрансбуд А» (код 34366358), ТОВ «Орбi Груп» (код 40074963), ПП «О.С.К.» (код 34367304), ПП «Зевс-2008» (код 36094465), ТОВ «Атлантіс - Холд» (код 35553715), ТОВ «Олбi-Тех Миколаїв» (код 33188361), ТОВ «Нiктрейдгруп» (код 39052014).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищезазначених «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та інші невстановлені слідством особи, документально оформлюють неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовуються різними суб'єктами господарської діяльності, тобто клієнтами-замовниками, для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Крім того встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_6 тісно співпрацюють із ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12, яким виділено окрему роль у протиправній діяльності, пов'язаній із мінімізацією податків, а саме незаконну діяльність в оготівковуванні грошових коштів.

Так, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 за попередньою домовленістю із ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 та ОСОБА_6, маючи злочинний намір та мету отримання додаткового незаконного прибутку, отримують безготівкові грошові кошти від підконтрольних ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 та ОСОБА_6 суб'єктів господарювання із ознаками «фіктивності» - ТОВ «Бір Систем», ТОВ «Адожеторг», ТОВ «Мітранскомпані», ТОВ «Інтех Опт» на власні карткові рахунки, а також на карткові рахунки, незаконно оформлені на осіб-мешканців інших регіонів України, в ПАТ КБ «Приватбанк». В подальшому, в період з 10.00-13.00 години декілька разів на тиждень ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 та ОСОБА_12 здійснюють зняття готівки в банкоматах та відділеннях ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходяться на вул. Титова у м. Дніпропетровську та суміжних вулицях та провулках, після чого транспортують готівку до тіньового офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1, де її розподіляють та передають за матеріальну винагороду клієнтам-замовникам.

Крім того встановлено, що тіньовим співорганізатором схеми мінімізації податкових зобов'язань є громадянин ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, який дистанційно керує підконтрольними особами, надає вказівки та приймає замовлення від клієнтів «конвертаційного центру». Встановлено, що ОСОБА_13 мешкає за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно відомостей про майнові права, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_2, належить ТОВ «ЮА «Актіо» (код 30832345), форма власності - приватна.

Розглянувши клопотання доходжу, наступного висновку. .

Відповідно до ст.234 КПК України, слідчий або прокурор у разі необхідності проведення обшуку, в своєму клопотанні про надання дозволу на проведення обшуку повинен вказати наступні відомості: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення; правову кваліфікацію; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи, де планується провести обшук, а також особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

В даному випадку наданими суду матеріалами не підтверджено причетність особи, обшук якої планується, до вчинення злочину, що розслідується у кримінальному провадженні №32016041640000035, відомості до ЄРДР щодо цієї особи не вносились, а тому підстав для задоволення клопотання слідчого немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Олійника О.Д. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська М.О.Решетнік