Court ruling № 59097266, 21.07.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/8513/16-к

Номер провадження 1кс/712/4043/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення перевірки

21 липня 2016 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю слідчого в ОВС СВ УСБУ в Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Кочерги О.В., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ УСБУ в Черкаській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення перевірки,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС СВ УСБУ в Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Брілюкс», код ЄДРПОУ 32268063.

Клопотання мотивує тим, що невстановлені мешканці м. Черкаси, керуючись корисливим мотивом, діючи за попередньою змовою між собою, у період з 2015 року по теперішній час, використовуючи юридичні особи, в тому числі ТОВ «Брілюкс», вчиняють дії щодо заволодіння державними коштами та ухилення від сплати обовязкових платежів до бюджету шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та надання іншим субєктам підприємницької діяльності незаконних послуг по заниженню сум податкових зобов'язань, а також займаються складанням і видачею завідомо неправдивих офіційних документів.

Крім того встановлено, що в листопаді 2015 року на виконання договору поставки №30 від 02.11.2015 укладеного між ПП «Оптімагруп» та ТОВ «Брілюкс», службовими особами останнього за видатковими накладними № 0000024 та № 0000026 було реалізовано за готівкові кошти промислові товари ПП «Оптімагруп» на суму більше 2,5млн. грн.

Згідно листа № 14/3415 від 19.07.2016, який надійшов із відділу БКОЗ УСБУ в Черкаській області у відповідь на доручення слідчого, службові особи ТОВ «Брілюкс», код ЄДРПОУ 32268063, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 18, не внесли до податкової звітності операцію що реалізації промислових товарів ПП«Оптімагруп» за видатковими накладними № 0000024 та № 0000026, внаслідок чого ТОВ «Брілюкс» не сплатило податків до бюджету у сумі більше 870 тис. грн.

З метою перевірки дотримання ТОВ «Брілюкс» вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ПП «Оптімагруп» за договором поставки № 30 від 02.11.2015,а також правильності визначення обєкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні вказаної господарської операції,у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «Брілюкс», кодЄДРПОУ 32268063, зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 18.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження містяться достатні дані, що відомості, які будуть отримані внаслідок проведення документальної перевірки мають значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні №42016250000000070 і у подальшому можуть бути використані як докази на судовому розгляді, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень,

Керуючись ст.. 78.1.11 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ст.ст. 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ«Брілюкс», код ЄДРПОУ 32268063, з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ПП«Оптімагруп» за договором поставки № 30 від 02.11.2015 іправильності визначення обєкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні вказаної господарської операції.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДПI у м. Черкасах.

Строк дії даної ухвали 30 діб з моменту її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Соснівського районного суду

м. Черкаси В.П. Чепурний