Court ruling № 59097239, 20.07.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/8378/16-к

Номер провадження 1кс/712/3997/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000038 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Палій Т.Л.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000038, відносно службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор», за ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) в результаті взаємовідносин з ТОВ «Агробазторг» (код ЄДРПОУ 39711075) в липні 2015 року занизили суму податкових зобовязань з ПДВ в розмірі 1600 тис. грн., що є у значних розмірах.

В звязку з вище викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та ТОВ «Агробазторг» виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених між ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» та ТОВ «Агробазторг».

Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» щодо проведення операцій із ТОВ «Агробазторг» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор».

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно є невмотивованим, так як в матеріалах клопотання та доданих до нього матеріалів відсутні дані про отримання акту документальної перевірки товариством, а також оскарження даного акту.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор» (код 31082518) - відмовити.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя _______

Копію ухвали отримав:________«____»_____