Court ruling № 58903386, 08.06.2016, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 202/1040/16-к

Провадження № 1-кс/0202/411/2016

УХВАЛА

Іменем України

08 червня 2016 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Мороз В.П.

за участю: слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І. погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В. про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040040000032 від 20.03.2015 року, про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Слави, буд. 24, кв. 402, в період 2013-2014 років, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (з наступними змінами) ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом завищення податкового кредиту при придбанні товарно - матеріальних цінностей, робіт та послуг від «ризикових» контрагентів - постачальників ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), ТОВ «Дарлан груп» (ЄДРПОУ 39296846), ТОВ «Вантер плюс» (ЄДРПОУ 39232955), ТОВ «Гонаб» (ЄДРПОУ 39126075), ТОВ «Каре груп» (ЄДРПОУ 39242413), ТОВ «Прогрес солюшн» (ЄДРПОУ 39082405) та інші суб'єкти господарювання із ознаками фіктивності, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 3 218 696 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) в частині формування податкового кредиту було встановлено, що ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) основну суму податкового кредиту формує від сумнівних постачальників, при цьому підприємство придбає специфічні реле та датчики. Таким чином з метою формування фіктивного податкового кредиту службові особи ПНВП «Ергомера» (ЄДРПОУ 24234435) проводять безтоварні операції з рядом підприємств з ознаками транзитності, зокрема: ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467), ТОВ «Дарлан груп» (ЄДРПОУ 39296846), ТОВ «Вантер плюс» (ЄДРПОУ 39232955), ТОВ «Гонаб» (ЄДРПОУ 39126075), ТОВ «Каре груп» (ЄДРПОУ 39242413), ТОВ «Прогрес солюшн» (ЄДРПОУ 39082405) на загальну суму 3 218 696 грн. ПДВ.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та фактично проживаючий за адресою: АДРЕСА_1, який у своїх показах спростував відношення до перереєстрації на своє ім'я ТОВ «Тітан протекшн» (ЄДРПОУ 39241467) та ведення фінансово-господарської діяльності на посаді директора.

Також в ході досудового розслідування виникли підстави вважати що особи, які фактично контролюють та здійснюють незаконну діяльність через ТОВ «Тітан протекшн», щодо мінімізації податкових зобов'язань та переведенні безготівкових коштів у готівку, можуть вчинити загрозу життю та здоров'ю свідка громадянина ОСОБА_3 та вплинути на повноту та достовірність показань останнього, тобто існує реальна загроза втрати доказів, інформації, яку можна лише отримати з показань свідка.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 08.06.2016 року.

Слідчий СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусов В.І. клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладенні в клопотанні.

Відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов'язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров'я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб. У цьому випадку допит свідка чи потерпілого здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка, потерпілого в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І. погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В. про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Білоусова В.І. погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В. про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні - задовольнити.

Допита свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, в судовому засіданні, за місцем розташування Індустріального районного суду м. Дніпропетровська.

Судове засідання призначити на 15 червня 2016 року о 11 год. 00 хв., та викликати свідка ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, для проведення допиту.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.П. Мороз