Court ruling № 58887161, 08.07.2016, Kherson City Court of Kherson Oblast

Справа №766/3372/16-к

н/п 1-кс/766/3530/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.07.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Остапенко О.І., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000035 від 13.05.2016 року слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1.пропризначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32016230000000035 від 13.05.2016 слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1., пронадання дозволу на проведення спеціалістами Головного управління ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Агростеп» (код ЄДРПОУ 34933318) з 01.01.2015 року по 30.06.2016 року.

На підставі ч.2ст. 163 КПК Українислідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Агростеп» (код ЄДРПОУ 34933318), має суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Згідно п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

У звязку з тим, що під час досудового розслідування необхідно встановити вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням (ч. 3 ст. 91 КПК України) виникла необхідність у збирання доказів шляхом проведення позапланової перевірки фінансово господарської діяльності субєкта господарювання (ч. 2 ст. 93 КПК України).

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити спеціалістам ГУ ДФС у Херсонській області.

Приймаючи до уваги вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 75 п.75.1, 78 п.78.1 пп.78.1.11 Податкового кодексу України та ст.84, 91, 93 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами Головного управління ДФС у Херсонській області позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Агростеп» (код ЄДРПОУ 34933318) з 01.01.2015 року по 30.06.2016 року .

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддяОСОБА_2