Court ruling № 58807607, 06.07.2016, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 1-кс/760/9129/16

№ 760/11040/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., при секретарі Річенко М.В., за участю слідчого Марченка Є.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімова Б.В., погоджене із заступником начальника відділу Генеральної прокуратури України Сьомічем А.А. про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчою групою СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно вказаних матеріалів встановлено, що група осіб під керівництвом ОСОБА_3 та співучастю ОСОБА_4 ОСОБА_5 впродовж 2014-2016 років з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд суб'єктів господарювання, засновники та службові особи зареєстрували вказані СГД за грошову вин агороду і не мають відношення до фінансово - господарської діяльності даних підприємств. В подальшому використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж ТМЦ, робіт, послуг.

В ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності вищезазначених осіб причетний ОСОБА_6, який постачав вищезазначеній групі осіб готівкові кошти, які отримував від продажу квартир, без належного відображення в податковому обліку та податковій звітності.

Вказана схема полягає у тому, що фізичні особи ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4), які підконтрольні ОСОБА_11, виступали замовниками будівництва багатоквартирних житлових будинків та здійснювали реалізацію недобудованих квартир не відображаючи дані операції в податковому обліку, чим ухилились від сплати в податків особливо великому розмірі.

Відповідно до декларації про початок виконання будівельних робіт та декларації про готовність об'єктів до експлуатації, поданих до Державної архітектурно-будівельної інспекції у Київській області, генпідрядником на вказаних об'єктах виступає ТОВ «Кийбуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39325651). При цьому в ході проведення аналізу податкової звітності підприємства було встановлено, що службові особи ТОВ«Кийбуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39325651) не відображали в податковому обліку взаємовідносини з вищезазначеними фізичними особами.

Додатково встановлено, що в схемі по ухиленню від оподаткування залучені інші підприємства, які також підконтрольні ОСОБА_6, а саме: ПП «Білдгрупменеджмент» (код ЄДРПОУ 35482152), ТОВ«Євразіябудтрейд» (код ЄДРПОУ 32740115), ТОВ «БГМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37911391), ТОВ «Фреш ЛТД» (код ЄДРПОУ 40229265).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №62343217 від 29.06.2016 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_12.

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання про проведення обшуку та просив задовольнити.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщенні за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Українська, буд. 14аможуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Трофімову Б.В., іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_12, з метою відшукання речей та: ОСОБА_7. (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_8. (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_9. (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_13. (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_10. (РНОКПП НОМЕР_4), ПП «Білдгрупменеджмент» (код ЄДРПОУ 35482152), ТОВ «Євразіябудтрейд» (код ЄДРПОУ 32740115), ТОВ «БГМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37911391), ТОВ «Фреш ЛТД» (код ЄДРПОУ 40229265), ТОВ «Кийбуд Альянс» (код ЄДРПОУ 39325651), інших фізичних осіб та підприємств, що підконтрольні гр. ОСОБА_6 та використовуються в схемі ухилення від оподаткування, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених фізичних осіб та підприємств по взаємовідносинам з іншими суб'єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти ухилення від оподаткування, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха