Court ruling № 58799154, 04.07.2016, Odesa Regional Court of Appeal

Номер провадження: 11-сс/785/929/16

Номер справи місцевого суду: 522/11238/16-к

Головуючий у першій інстанції Дерус

Доповідач Мандрик В. О.

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2016 року м. Одеса

Колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Одеської області в складі:

головуючого - Мандрика В.А.,

суддів - Желєзнова В.М., Дирдіна О.Д.,

секретар - Джінчарадзе Н.С.,

за участю прокурора - Учителя Г.О.,

представника заявника - ОСОБА_1,

слідчого - Натальченко О.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі в залі суду апеляцію директора ТОВ «Октан» на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.06.2016 року про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволено клопотання заступника начальника другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню № 320161600000000024 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Альфа Стандарт» і накладено арешт на вилучені в ході обшуку, здійсненого в ТОВ «Октан» на підставі ухвали слідчого судді від 01.06.2016 року, заявки про відвантаження пального на адресу ТОВ «Октан» від постачальника ТОВ «Інтек Трейд», ТОВ «Інвестнафтосервіс», ТОВ «Торговий дім ВЕТЕК», ТОВ «Газукраїна- 2020» за 2012-2014 роки, фотокопії договору поставки нафтопродуктів від 26.02.2013 року між ТОВ «Газукраїна- 2020» і ТОВ «Октан» з первинними документами податковими, видатковими, товаро-транспортними накладними та платіжними дорученнями, два жорстких диски компютера.

В апеляції директор ТОВ «Октан» вважає дану ухвалу необґрунтованою, оскільки ТОВ «Октан» на письмову вимогу слідчого надано копії первинних документів господарської діяльності з ТОВ «Інтек Трейд», ТОВ «Інвестнафтосервіс», ТОВ «Торговий дім ВЕТЕК», ТОВ «Газукраїна- 2020», ТОВ «Лотос Ойл», а вилучення жорстких дисків компютера перешкоджає веденню повсякденної господарської діяльності підприємства, є незаконним втручанням у господарську діяльність підприємства. Судове засідання слідчим суддею проведено у відсутності представника ТОВ «Октан», не встановлено господарських відносин з ТОВ «Альфа Стандарт», службові особи ТОВ «Октан» не є підозрюваними, обвинуваченими або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду,завдану злочином, а рішення про накладення арешту на майно підприємства є безпідставним. Рішенням Одеського окружного адміністративного суду від 25.12.2015 року, яке вступило в законну силу, було скасовано рішення-повідомлення ДПІ в Суворовському районі м. Одеси, прийняті на підставі акту перевірки №2357/15-54-22-02/37350618, що став підставою для відкриття даного кримінального провадження. Апелянт вважає, що слідчим суддею не встановлено достатніх підстав для накладення арешту на майно, що вилучені документи були підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, є предметом кримінального правопорушення, стверджує, що висновки ухвали слідчого судді суперечать вимогам кримінального процесуального закону, у звязку з чим просить ухвалу слідчого судді в частині накладення арешту на два жорстких диска скасувати.

Вислухавши доповідача, представника заявника про задоволення апеляції, прокурора про залишення ухвали слідчого судді без змін, вивчивши доводи апеляції та матеріали справи, колегія суддів приходить до висновку про те, що апеляція задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, кримінальне провадження розпочате на підставі акту планової документальної перевірки ДПІ в Малиновському районі м. Одеси від 28.10.2015 року фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альфа Стандарт» за період 2013-2014 років, яким встановлено, що службові особи зазначеного підприємства умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість та валових витрат сум вартості придбаних у постачальників ТОВ «Інтек Трейд», ТОВ «Інвестнафтосервіс», ТОВ «Торговий дім ВЕТЕК», ТОВ «Лотос Ойл» дизельного пального та бензину, які були придбані за готівкові кошти, в порушення закону занизили податок на додану вартість за період з січня 2013 року по грудень 2014 року на суму 4845112 грн, їх дії кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України. На підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 01.06.2016 року надано дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Альфа Стандарт», а також ТОВ «Октан» за адресою м. Одеса вул. Щеголєва 14 з правом вилучення первинної бухгалтерської документації з ТОВ «Інтек Трейд», ТОВ «Інвестнафтосервіс», ТОВ «Торговий дім ВЕТЕК», ТОВ «Лотос Ойл». Прокурор наголосив також на тому, що засновниками та фактичними керівниками вказаних підприємств є родичі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, органам досудового розслідування необхідно дослідити господарські відносини ТОВ «Альфа Стандарт», ТОВ «Октан» з одного боку і ТОВ «Інтек Трейд», ТОВ «Інвестнафтосервіс», ТОВ «Торговий дім ВЕТЕК», ТОВ «Лотос Ойл», які мають ознаки фіктивності. Крім того, в ході розгляду апеляції прокурор погодився надати апелянту всю наявну на вилучених жорстких дисках інформацію, оскільки самі ці диски необхідні для експертного дослідження.

З огляду на викладене, колегія суддів приходить до висновку про те, що вилучені документи господарської діяльності та жорсткі диски обґрунтовано було вилучено слідчим, а слідчий суддя також обґрунтовано наклав арешт на вказані документи і речі, що можуть бути доказами по кримінальному провадженню і необхідні органам досудового розслідування для проведення судових експертиз.

В ході розгляду апеляції представник ТОВ «Октан» не заперечувала, що статутні документи і печатка підприємства не вилучені, а тому арешт вказаних документів не перешкоджає проведенню підприємством своєї господарської діяльності.

За таких обставин апеляційний суд вважає, що висновок слідчого судді про необхідність накладення арешту на вилучені документи і речі, як докази скоєння злочину, для подальшого розслідування кримінального провадження є обґрунтованим, в звязку з чим колегія суддів не може погодитися з доводами апеляції та підстав для скасування ухвали слідчого судді не вбачає.

Керуючись ст. 405,407, 409, 419, 422 КПК України,

УХВАЛИЛА:

Апеляцію представника ТОВ «Октан» залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.06.2016 року про накладення арешту на майно без змін.

Ухвала оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді апеляційного суду Одеської області В.О. Мандрик

ОСОБА_7

ОСОБА_8