Court ruling № 58794601, 06.07.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/7727/16-к

Провадження номер 1-кс/712/3781/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки

м. Черкаси 06 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Тимошенко Д.А. за участю прокурора Линдюка В.С., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Бакуменка В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014100000000007, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Бакуменком В.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Линдюком В.С. клопотання про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Бакуменко В.І. звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014100000000007 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів) керівником ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) ОСОБА_3, керівникомПП «Кроун ЛТД» (ЄДРПОУ 38013833) ОСОБА_4 та їх довіреними особами ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7, вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України за №0784/2013/ДСК від 19.12.2013 та №0009/2014/ДСК від 22.01.2014.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що за період з 16.11.2012 по 04.12.2013 на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» (код ЄДРПОУ 38013833) та ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_4, ОСОБА_3 та їх довіреними особами ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 по 31.10.2013 від ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 30307207) на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) №2600800246656, відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 3,62 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_5 готівкою.

З урахуванням вищевикладеного, з метою перевірки дотримання ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 30307207) вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ТОВ «ТД «Теко Груп», та реальності факту їх здійснення, а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 30307207), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, буд. 1, та перебуває на податковому обліку в МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП.

Заслухавши думку прокурора, слідчого, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження суд приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає до задоволення, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення та суми завданих державі збитків службовими особами ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716), або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків.

Керуючисьст. 131 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та призначити позапланову документальну перевірку ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 30307207) з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» (код ЄДРПОУ 37046716) за період з 16.02.2011 по 16.11.2012, 16.11.2012 по 04.12.2013 та з 04.12.2013 по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ДПЗКУ» (код ЄДРПОУ 30307207) надати працівникам МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам МГУ ДФС - Центральний офіс з ОВП.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвала оскарженню не підлягає, діє 30 діб з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Копію ухвали отримав:___ ________«____»___