Court ruling № 58777021, 05.07.2016, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа № 405/5091/16-к

1-кс/405/1630/16

УХВАЛА

05.07.2016 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Черненко І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області про продовження проведення виїзної позапланової ревізії у кримінальному провадженні № 22015120000000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.2015 року ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на продовження проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» (код ЄДРПОУ: 40075815), що розташоване за адресою: Кіровоградська область, м. Знамянка, вул. Свердлова, №22, тривалістю 5 робочих днів починаючи з 13.07.2016 року по 19.07.2016 року, в ході якої з'ясувати питання:

- обґрунтованості придбання, руху та повноти відображення запасів паливно-мастильних матеріалів на підприємстві;

- дотримання чинного законодавства при списанні запасів паливно-мастильних матеріалів;

- стану закріплення запасів паливно-мастильних матеріалів за матеріально-відповідальними особами;

- дотримання об'єктом контролю періодичності та порядку проведення інвентаризації запасів паливно-мастильних матеріалів, правильність оформлення та відображення в бухгалтерському обліку її результатів;

- нанесення збитків та визначення їх розміру внаслідок допущення порушень у обліку паливно-мастильних матеріалів на підприємстві;

- оплати праці за фактично невідпрацьований час за період з 01.01.2013 року по 31.05.2016 року.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22015120000000035 від 29.09.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням, що з метою особистого збагачення, шляхом привласнення паливно - мастильних матеріалів (далі - ПММ) за вказівкою начальника Знам'янського локомотивного депо ОСОБА_1, начальник паливного складу Знам'янського локомотивного депо (ТЧ-7) ОСОБА_2, систематично - кожного дня (близько - 500 літрів в день), починаючи з серпня 2015 року по теперішній час, спільно із заступником начальника паливного складу ОСОБА_3, уродженцем та мешканцем м. Знам'янка Кіровоградської області, який проживає по АДРЕСА_1, працівниками складу ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та комірницею ОСОБА_7 реалізовує за готівку незаконно створені ними надлишки дизельного пального.

Так, ОСОБА_2 змішує дизельне пальне, яке поступило на склад з переробленим маслом, для створення не облікованих надлишків та в подальшому реалізовує їх заготівку. Крім зазначеного, ОСОБА_2 купує надлишки дизельного пального у машиністів, які прибувають на паливний склад для екіпіровки (машиністи тепловозів під час заправки мають необліковані залишки пального від 100 до 500 літрів, які їм не доливають під час екіпіровки) по 9 грн. за 1 літр та реалізовує по 15 грн.

В разі відсутності ОСОБА_2, працівники паливного складу ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_5, за готівку скуповують не обліковані надлишки ПММ у машиністів.

Дизельне пальне ОСОБА_2 реалізовує за готівку мешканцям м. Знам'янка, в т.ч. керівникам підприємств, що здійснюють вантажопасажирські перевезення та обробіток сільськогосподарських земель.

В свою чергу, комірниця ОСОБА_7 шляхом внесення завідомо недостовірних відомостей до відповідних документів, забезпечує відсутність залишків та недостачі на кінець кожного місяця.

З метою приховування незаконного створення надлишків дизельного пального на складі ОСОБА_2 або його зять ОСОБА_3 вивозять їх для продажу на особистому автотранспорті марки Мерседес-Бенц 312-Д, 1998 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1.

Таким чином, згідно з накладними на кінець місяця кількість пального відповідає документальним даним.

В рамках вказаного кримінального провадження в період з 11.05.2016 року по 12.05.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда було проведено огляд на території виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця». В ході проведення огляду на вказаній території виявлено автомобіль марки «Peugeot», моделі «Boxer», білого кольору, державний номерний знак НОМЕР_2, у вантажному відсіку даного транспортного засобу знаходились дві пластикові цистерни в металічному каркасі, приблизний об'єм кожної цистерни - 1 тонна. За кермом транспортного засобу знаходився - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, який в ході надання пояснень з приводу вказаного факту визнав факт незаконного привласнення дизельного пального. Також в ході огляду виявлено свідоцтво про реєстрацію вищевказаного транспортного засобу серії НОМЕР_3 №886463 та встановлено, що власником транспортного засобу є ОСОБА_2 - начальник паливного складу виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця». В ході подальшого огляду було виявлено, що у цистерни встановлені у транспортному засобі здійснюється заправка дизельного пального з резервуарів встановлених на території виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця».

Таким чином в ході огляду виявлено та задокументовано факт привласнення дизельного пального об'ємом близько 2-х тонн, що належить виробничому підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця».

Як пояснив роздавальник нафтопродуктів виробничого підрозділу служби Локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська Залізниця» ПАТ «Українська залізниця» ОСОБА_5, який під час вказаних дій перебував на робочому місці, вищеописане привласнення дизельного пального відбувається за вказівкою та з відома начальника паливного складу виробничого підрозділу служби Локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська Залізниця» ПАТ «Українська залізниця» ОСОБА_2.

Також в ході огляду території виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» виявлені та вилучені фінансово - господарські документи з приводу обліку паливно-мастильних матеріалів на вказаному підприємстві, відеоматеріали, що підтверджують незаконний в'їзд на територію підприємства транспортного засобу, що належиться ОСОБА_2 та ряд рукописних записів з приводу привласнення та реалізації дизельного пального.

Також, 12.05.2016 року в рамках вказаного провадження проведено ряд обшуків за адресами проживання співробітників виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» - ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_8 та осіб які купували незаконно привласнене дизельне пальне - ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_4.

В ході проведення обшуків виявлено рукописні записи, що підтверджують факт реалізації та придбання незаконно привласненого дизельного пального, відібрано зразки пального, що зберігались за адресами проживання ОСОБА_9 та ОСОБА_10

Таким чином встановлено, що посадові особи виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» протягом тривалого часу незаконного привласнювали державне дизельне пальне.

В рамках вказаного кримінального провадження спеціалістами ДФІ в Кіровоградській області з 21.06.2016 року проводиться позапланова виїзна ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» в рамках проведення якої встановлено ряд порушень з боку вищевказаного підрозділу. Проведення вказаної ревізії завершується 12.07.2016 року. Однак у зв'язку із значним обсягом документів на підставі яких проводиться ревізія спеціалісти ДФІ в Кіровоградській області не зможуть належним чином проаналізувати всі необхідні документи до 12.07.2016 року, тому вказаний термін необхідно продовжити на 5 робочих днів.

Враховуючи викладене, з метою належного проведення вищевказаної ревізії та підтвердження факту незаконного привласнення дизельного пального та визначення суми збитків необхідно продовжити проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця».

Вивчивши матеріали клопотання слідчого вважаю необхідним в наданні дозволу на продовження проведення позапланової виїзної документальної ревізії відмовити.

Відповідно до ч.12 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

У клопотанні, що розглядається, слідчим зазначено, що у зв»язку із значним обсягом документів, на підставі яких проводиться ревізія спеціалісти ДФІ в Кіровоградській області не зможуть належним чином проаналізувати всі необхідні документи до12.07.2016 року, тому вказаний термін необхідно продовжити на 5 робочих днів.

Проте, з яких міркувань виходив слідчий вказуючи вищезазначене встановити неможливо, оскільки дана обставина не підтверджена будь-якими об»єктивними даними.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу УСБУ в Кіровоградській області про продовження проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності виробничого підрозділу служби локомотивного господарства «Локомотивне депо Знам'янка» регіональної філії «Одеська залізниця» ПАТ «Українська залізниця» у кримінальному провадженні № 22015120000000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.09.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда І. В. Черненко