Court ruling № 58731721, 29.06.2016, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/13163/16-к

УХВАЛА

29 червня 2016 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бурка С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловського А.М. про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32015240000000059,

встановив:

24 червня 2016 року старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловський А.М. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м.Києві (м.Київ, вул.Жилянська, 23).

Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ «Полонське», у період 2015 року, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції у СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан-Груп» (код ЄДРПОУ 38546229), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 478, 1 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

Дане кримінальне правопорушення 26 листопада 2015 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32015240000000059, правова кваліфікація правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полонське» здійснюють господарську діяльність направлену на заготівлю (придбання) сільськогосподарської продукції (переважно насіння сої та кукурудзи врожаю 2014 року) у сільськогосподарських підприємств та фізичних осіб Хмельницької та Житомирської областей, в тому числі за готівкові кошти. З метою формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом документального оформлення проведення операцій, службові особи ТОВ «Полонське» відображають в податковому обліку підприємства здійснення операцій з придбання сільськогосподарської продукції (сої) у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема СТОВ «Агрокруп» (код ЄДРПОУ 37338124) та ТОВ «Сапсан Груп» (код ЄДРПОУ 38546229).

Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №34/16-13/38305063 від 06.08.2015 р. про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полонське» за період з 01.03.2015 р. по 31.05.2015 р., проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Документи особової справи СТОВ «Агрокруп», податкова звітність з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, земельного податку, податку на доходи фізичних осіб, інша податкова звітність за 2015 рік, а також договори про визнання електронних документів СТОВ «Агрокруп», знаходяться в ДПІ у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки є документальною фіксацією основних напрямків діяльності підприємства, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів та почерку, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, свідчать про обсяги вирощеної, придбаної та реалізованої продукції, підтверджують або спростовують факти сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, тощо.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності по кримінальному провадженню №32015240000000059 від 26.11.2015 р., та встановлення осіб причетних до вчинення злочину - ухилення від сплати податків, слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, за його дорученням, працівникам оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення із ДПІ у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м.Києві (м.Київ, вул.Жилянська, 23) - документів особової справи СТОВ «Агрокруп», податкової звітності з податку на прибуток підприємства, податку на додану вартість, земельного податку, податку на доходи фізичних осіб, іншої податкової звітності за 2015 рік, а також договорів про визнання електронних документів СТОВ «Агрокруп».

Службовим особам ДПІ у Голосіївському районі Головного управління ДФС у м. Києві (м.Київ, вул.Жилянська, 23) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє до 29 липня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя