Court ruling № 58716612, 04.07.2016, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/7684/16-к

Номер провадження 1-кс/712/3747/16

м. Черкаси 04 липня 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000086, старшим слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000086, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно акту перевірки ДПІ у м. Черкасах №98/23-01-17-01/НОМЕР_1 від 26.04.2016, ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), являючись платником єдиного податку та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування другої групи з обмеженням обсягу доходу за календарний рік не більше 1, 5 млн. грн., в порушення вимог пп. 2 п. 293.8 ст. 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010, у 2015 році перевищив обсяг доходу на суму 1,964 млн. грн., в результаті чого ухилився від сплати податків на суму 294 тис. грн.

13.01.2016 на ТОВ «Нова Пошта» на підставі ухвали Соснівського районного суду м. Черкаси від 25.12.2015 було здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, в ході якого вилучено в паперовому вигляді на 114 аркушах дані експедирування вантажів, відправником яких був ОСОБА_3 (моб. тел. НОМЕР_2 та номер НОМЕР_3) за період з 06.01.2014 по 13.01.2016. Однак товарно-транспортні накладні на ухвалу не надані у звязку з нібито їх фізичною відсутністю. Інформації наданої ТОВ «Нова Пошта» недостатньо для встановлення реальної суми отриманого доходу ОСОБА_3, а також осіб, які придбавали в нього товарно-матеріальні цінності.

Згідно листа ТОВ «Пост Фінанс» №13-06/2016-4 від 13.06.2016, протягом 2015 року, а саме в період з 08.08.2015 по 26.09.2015 ТОВ «Пост Фінанс» було здійснено 141 трансакцію на користь ОСОБА_3

На даний час, для встановлення реальної суми отриманого доходу ОСОБА_3, а також встановлення осіб, які придбавали автозапчастини у ОСОБА_3, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують отримання грошових коштів ОСОБА_3 за допомогою ТОВ «Пост Фінанс» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а також тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ТОВ «Пост Фінанс» або їх частин, за допомогою яких ТОВ «Пост Фінанс» здійснює електронний облік вказаної інформації, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскілки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують отримання грошових коштів ОСОБА_3 (паспорт серія НЕ 280592, виданий Придніпровським РВ УМВС України в Черкаській області) за допомогою ТОВ «Пост Фінанс» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а також тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем ТОВ «Пост Фінанс» або їх частин, за допомогою яких ТОВ «Пост Фінанс» здійснює електронний облік вказаної інформації, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Пост Фінанс» (код ЄДРПОУ 38324133).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Пост Фінанс», в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, або на особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.